Порядок проведения электронных расчетов:

1. Клиент предоставляет оператору деньги. Последний принимает их к учету. Для этого он формирует запись, которая отражает размер его обязательств перед клиентом в сумме предоставленных им денежных средств, то есть остаток электронных денег.

Распоряжение плательщика в пользу получателей средств является основанием для перевода электронных денежных средств. Перевод можно осуществлять также по требованию их получателя. При этом соответствующее условие должно быть предусмотрено договором с оператором. Деньги можно переводить как через одного оператора (если и плательщик, и получатель денег являются его клиентами), так и через нескольких.

В процессе перевода оператор одновременно осуществляет следующие действия:

• принимает распоряжение клиента и уменьшает остаток его электронных денег;

• увеличивает остаток получателя на сумму перевода электронных денежных средств. Таким образом, перевод после принятия оператором распоряжения клиента происходит незамедлительно.

В Законе № 161-ФЗ предусмотрена также возможность осуществлять названные выше действия в разное время (автономно), но только в случаях, специально предусмотренных договором, а также когда плательщиком является физическое лицо, а получателем - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. При этом получатель электронных денег обязан ежедневно передавать оператору информацию о совершенных операциях для учета. Делать это ему необходимо не позднее окончания рабочего дня оператора.

2. Подтверждение об исполнении распоряжения клиента о переводе электронных денег оператор направляет незамедлительно после исполнения распоряжения. В случае, когда электронное средство платежа используется в автономном режиме, подтверждение должно быть отправлено незамедлительно после учета информации о совершенных операциях, которую оператор ежедневно принимает от получателя средств.

3. Окончание перевода. После того как оператор осуществил все действия по переводу электронных денег, такой перевод становится безотзывным и окончательным. Если клиент использует электронное средство платежа автономно, то перевод становится безотзывным в момент такого использования и окончательным после учета оператором информации о совершенных операциях, которую тот ежедневно принимает от получателя средств.

При наступлении окончательности перевода электронных денег денежное обязательство плательщика перед получателем прекращается. В случае автономного режима использования электронного средства платежа денежное обязательство плательщика перед получателем прекращается в момент наступления безотзывности перевода электронных денег.

Кассовые операции - это операции банков по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка.

Кассовые операции банка – это деятельность банка, связанная с инкассацией, хранением и выдачей наличных денег.

Предприятия осуществляют операции с денежной наличностью в соответствие с «Порядком ведения кассовых операций». Они могут иметь в кассе наличные деньги в пределах лимита, устанавливаемого банком по согласованию с руководством предприятия. Денежную наличность сверх лимита предприятие обязано сдавать в банк в порядке и в сроки, установленные банком.

Касса – наиболее ликвидный актив, но низкодоходный. Целевое назначение кассовых операций – бесперебойное обслуживание клиентов. Вся денежная наличность, используемая для выполнения этих операций, называется операционной кассой банка.

Налично-денежный оборот КБ регулируется Банком России, являющимся эмиссионно-кассовым центром на основе Положения ЦБРФ «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ» от 12.10.2011г. №373-П.

Кассовое обслуживание клиентов производится КБ в соответствии с Положением «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации», установленным Банком России №199-П от 09 октября 2002г. и Положением Банка России №373-П от 12.10.2011. Правила регламентируют:

• общий порядок ведения операций;

• правила перевозки денежных знаков;

• правила хранения денежных знаков;

• порядок замены и уничтожения поврежденных банкнот.

Для хранения наличных денег и других ценностей в банке используется денежное хранилище – специально оборудованное помещение.

Кассовое обслуживание для коммерческого банка является услугой, при оказании которой банк заключает договор с клиентом на платной основе.

Кассовые операции осуществляются на основании приходных и расходных кассовых документов.

К приходным кассовым документам относятся: приходный кассовый ордер; объявление на взнос наличными, представляющего собой комплект документов, состоящих из объявления, квитанции и ордера; препроводительной ведомости к сумкам, представляющую собой комплект документов, состоящий из ведомости, накладной и квитанции.

К расходным кассовым документам относятся: расходный кассовый ордер, денежный чек.

Виды кассовых операций банка:

1) Прием денежной наличности от организации, который производится по объявлениям на взнос наличными. Организация может вносить наличные деньги только на свой расчетный (текущий) счет.

2) Выдача наличных денег организациям производится по денежным чекам. Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек операционному работнику и после соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу. Получив наличные деньги, клиент, не отходя от кассы, в присутствии кассира проверяет.

3) Прием и выдача денежной наличности гражданам и сотрудникам банка производится по приходным и расходным кассовым ордерам.

Прием денег за коммунальные услуги, налоговые и другие платежи производятся по извещениям и квитанциям установленной формы. После совершения операции кассовый работник проставляет на квитанции оттиск штампа контрольно-кассового аппарата и возвращает ее клиенту.

4) Работа с денежной наличностью при использовании банкоматов. Для этого назначают ответственное лицо, заведующий кассой по расходному кассовому ордеру выдает необходимую сумму денег для загрузки банкоматов. В конце дня из банкомата выводится распечатка о сумме денежной наличности, выданной на основании карточек, и выписывается приходный кассовый ордер на сдаваемую в кассу денежную наличность, и мемориальный ордер для отражения по карточным счетам клиентов.

5) Операции по доставке и инкассации денег, которые производятся бригадами инкассаторов. Они должны иметь доверенность на прием и доставку ценностей, явочную карточку, печать и порожние сумки.

6) Хранение денег и других ценностей осуществляется в хранилищах ценностей. Прием и выдача ценностей осуществляется на основании мемориальных ордеров на прием и выдачу ценностей.