
- •Вопросы для государственного экзамена по специальности «Финансы и кредит», специализация «Банковское дело» (заочное)
- •1 Вопрос.
- •Банк России: функции и цели деятельности.
- •Банковская система России: структура и элементы.
- •Бюджетный дефицит и государственный долг: причины появления и источники покрытия.
- •Валютная политика: валютный курс, управление международными резервами, контроль над движением капитала и международное сотрудничество.
- •Государственные внебюджетные фонды: экономическое содержание и виды.
- •Направления использования средств внебюджетных фондов рф
- •Денежно-кредитная политика: цели и инструменты.
- •Международная валютная система: структура и участники.
- •Международные валютно-финансовые и кредитные организации.
- •Современная денежная система рф.
- •Сравнительный анализ экономических и бухгалтерских издержек.
- •Субъекты и объекты страховых отношений и их характеристики.
- •Сущность и структура современной кредитной системы.
- •Сущность и формы кредита
- •Сущность и функции финансов
- •Финансовая система рф: понятие и элементы.
- •Финансовый контроль на предприятии: виды, формы и методы проведения.
- •Финансовый рынок: структура и участники.
- •Ценные бумаги: понятие, виды ценных бумаг.
- •Классификация ценных бумаг:
- •Распространенные виды ценных бумаг:
- •2 Вопрос.
- •Активы банка, их классификация по рискованности, доходности и ликвидности.
- •Банковская ликвидность: понятие, виды, основные инструменты управления.
- •Банковские кредиты: виды и классификация. Принципы кредитования.
- •1. По срокам погашения:
- •7. По способу предоставления кредита:
- •8. По методам предоставления:
- •Банковские риски: понятие, классификация и способы управления.
- •Классификация банковских рисков:
- •1. В зависимости от факторов, влияющих на банковские риски:
- •2. В зависимости от степени банковской ликвидности:
- •Методы управления кредитными рисками
- •Банковское регулирование и банковский надзор: цели, основные инструменты.
- •Ипотечные кредиты банка: сущность, виды и процедуры.
- •Кредитные риски банка. Факторы возникновения и способы снижения.
- •Классификация кредитных рисков
- •Методы управления кредитными рисками
- •Пассивы банка: состав и источники формирования.
- •Портфель ценных бумаг банка: цели и задачи формирования. Виды портфелей.
- •Потребительский кредит: виды и условия предоставления. Риски потребительского кредита
- •Розничный банковский бизнес. Характеристика основных видов розничных банковских продуктов и услуг.
- •Система страхования вкладов физических лиц: цели создания, механизм функционирования.
- •Собственный капитал банка, его функции и источники формирования Структура собственного капитала банка.
- •Сущность банковского резервирования операций банков.
- •Финансовая отчетность банка: виды и формы. Баланс банка: состав, структура и принципы его построения.
- •Банковский процент. Процентные ставки: формирование и способы начисления. Процентная маржа банка.
- •Виды активных операций банка. Структура и состав активов банка, их характеристика.
- •Система межбанковских расчетов: централизованные и децентрализованные корреспондентские отношения банков.
- •Доходы и расходы банка, их состав и характеристика. Способы оптимизации расходов.
- •1. Доходы от операционной деятельности:
- •2. Доходы от побочной деятельности:
- •3.Прочие расходы:
- •Способы оптимизации расходов.
- •Выпуск ценных бумаг как основы формирования пассивов банка. Эмиссионные и неэмиссионные ценные бумаги банка: виды и условия выпуска.
- •Достаточность собственного капитала как основа финансовой устойчивости банка. Норматив достаточности капитала.
- •Основные финансовые показатели деятельности банка.
- •1. Доходы от операционной деятельности:
- •2. Доходы от побочной деятельности:
- •3.Прочие расходы:
- •Расчетно-кассовые обслуживание в банке: виды и характеристика банковских счетов. Формы безналичных расчетов.
- •Принципы организации безналичных расчетов:
- •Порядок проведения электронных расчетов:
1. Доходы от операционной деятельности:
процентные доходы:
- начисленные и полученные доходы по межбанковским и коммерческим ссудам;
непроцентные доходы:
- доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы от участия в совместной деятельности);
- доходы от валютных операций;
- плата, полученная от клиентов за расчетно-кассовое обслуживание;
- комиссионное вознаграждение за переводные, инкассовые и другие банковские операции;
- доходы от предоставления трастовых, информационных и консультационных услуг;
- доходы от полученных штрафов.
2. Доходы от побочной деятельности:
- доходы от сдачи в аренду помещений, оборудования;
- доходы от предоставления услуг небанковского характера.
3. Прочие доходы - доходы, отраженные по ряду статей и не заработанные банком:
- использованные резервы;
- результаты от переоценки долгосрочных вложений.
К расходам коммерческого банка относятся:
Операционные расходы:
процентные расходы:
- начисленные и уплаченные проценты по депозитам и вкладам;
- начисленные и уплаченные проценты по межбанковским кредитам;
- комиссионные выплаченные по операциям с клиентами, связанные с привлечением долгосрочных займов на финансовых рынках;
непроцентные расходы:
- расходы по операциям с ценными бумагами;
- расходы по валютным операциям;
- расходы, связанные с перевозкой ценностей и инкассация денежных средств;
- почтово-телеграфные расходы.
2. Расходы, связанные с функционированием банка:
- расходы на заработную плату;
- амортизация основных средств;
- расходы на содержание оборудования и машин, зданий и сооружений (ремонт и обслуживание);
- расходы на приобретение материалов для банковской деятельности и др.
3.Прочие расходы:
- уплаченные штрафы, пени, неустойки и др.
Прибыль от операционной деятельности представляет собой разность между операционными доходами и операционными расходами.
Балансовая прибыль банка образуется по результатам его деятельности как разность между фактически полученными доходами и произведенными расходами:
,
Чистая прибыль это прибыль, остающаяся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей.
Доходность (рентабельность) деятельности банка отражается системой показателей (коэффициентов). К основным показателям относятся:
Рентабельность активов характеризует отдачу активов:
,
Рентабельность деятельности банка показывает, сколько прибыли получено банком на каждый рубль затрат:
,
Рентабельность капитала характеризует эффективность использования собственных средств банка:
R =
Распределение прибыли происходит за отчетный период, то есть по итогам года. Прибыль коммерческого банка направляется на увеличение уставного капитала, создание резервного фонда, другие фонды банка, на выплату дивидендов акционерам, на приобретение оборудования, на инвестиционную деятельность и др.
Расчетно-кассовые обслуживание в банке: виды и характеристика банковских счетов. Формы безналичных расчетов.
Порядок безналичных расчетов определяется Положением ЦБ РФ от 19 июня 2012г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» и Положением ЦБРФ от 26 июня 2012г. № 384-П «О платежной системе Банка России».
Для проведения безналичных расчетов хозяйствующим субъектам открываются счета в банке.
В банке могут открываться следующие счета:
Расчетный счет – это счет для осуществления предпринимательской деятельности. Он открывается предприятием, работающим на принципах коммерческого расчета. По этому счету осуществляются все операции, связанные с реализацией товаров и услуг, производственными и прочими расходами, а так же на этот счет зачисляется выручка. С этого счета списываются деньги для выдачи зарплаты и уплаты налогов.
Текущий счет – это счет для финансирования некоммерческих юридических лиц, представительств, структурных подразделений, не осуществляющих предпринимательской деятельности. Этот счет предназначен для хранения денег, целевого финансирования его владельца, а так же для расчетных операций. Владелец текущего счета распоряжается средствами на этом счете в строгом соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией.
Бюджетный счет – это счет, который открывается предприятиям и организациям при выделении им денежных средств из федерального, регионального или местного бюджетов. Он предназначен для осуществления определенных видов деятельности. Особенностью этого счета является то, что, существование счета ограничено и составляет один год. В конце года он закрывается, а остатки по нему перечисляются в бюджет.
Корреспондентский счет – это счет, расчеты с которого осуществляются одним банком по поручению и за счет другого кредитного учреждения. Корреспондентский счет открывается на основании заключенного договора о корреспондентских отношениях.
Банковские счета открываются на основании документов, предъявленных клиентом, необходимых для открытия счета.
Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записи на счетах кредитных учреждений (деньги списываются со счета плательщика и записываются на счет получателя).
Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам посредством:
списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;
списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств - физическим лицам;
списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств.