Достаточность собственного капитала как основа финансовой устойчивости банка. Норматив достаточности капитала.
См. Инструкцию ЦБ РФ от 3 декабря 2012 г. N 139-И "Об обязательных нормативах банков"
Достаточность капитала – относительный показатель, характеризующий деятельность банка с точки зрения его устойчивости при возникновении различных рисков по активным операциям банка.
В Инструкции от 3 декабря 2012 г. N 139-И "Об обязательных нормативах банков" выделены 5 групп активов с установленным коэффициентом риска от 0 до 100.
Норматив рассчитывается как отношение капитала к его активам, взвешенным с учетом риска и характеризует уровень участия собственного капитала банка в образовании его активов. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) рассчитывается по следующей формуле:
Н1 =
х
100%,
где К – собственные средства (капитал);
Аi − i-й актив банка;
Кpi − коэффициент риска i-го актива;
Ркi − величина резерва, созданная под возможные потери по ссудам;
КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухучета (по условным обязательствам кредитного характера);
КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам;
РР – величина рыночного риска.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в размере 10 процентов.
Общий критерий достаточности капитала: обеспечение максимальной прибыли, с одной стороны, и ликвидности – с другой.
Минимальный размер собственных средств (капитал) кредитных организаций повышается со 180 млн руб. (этого показателя все организации должны достичь к началу 2012 г.) до 300 млн руб. Действующие банки должны довести свой капитал до указанного размера к 1 января 2015 г. Вновь создаваемые обязаны иметь его изначально. Повышение капитализации увеличит финансовую устойчивость банковского сектора.
Основные финансовые показатели деятельности банка.
Побудительным мотивом деятельности коммерческого банка, как и любого коммерческого предприятия в условиях рыночной экономики, выступает прибыль. В ее росте заинтересован как сам банк, так и его партнеры, вкладчики, акционеры, работники и государство.
Для банка это создает предпосылки для расширения деятельности, увеличения объема услуг, создания резервов и т.д.
Для акционеров и пайщиков прибыль является источником выплаты дивидендов.
Для вкладчиков размер полученной прибыли банком характеризует надежность вложения средств. Через прибыль реализуются материальные интересы работников банка.
Для государства кроме надежности кредитной организации банковская прибыль представляет интерес с точки зрения получения налогов.
Прибыль – это обобщающий показатель деятельности банка, конечный результат, отражающий итог всех сторон и направлений его работы. Ее величина определяется соотношением доходов и расходов банка.
Доходы коммерческие банки получают от всех видов банковских операций и сделок. Наибольший удельный вес в структуре доходов коммерческого банка принадлежит полученным процентам от краткосрочных ссуд, в том числе межбанковских кредитов.
Доходы коммерческого банка включают: