19. Виды активных операций банка. Структура и состав активов банка, их характеристика.

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование.

Активные операции – это операции, обеспечивающие размещение собственных и привлеченных средств банка в целях получения прибыли:

• кредиты, предоставляемые банком физическим и юридическим лицам;

• средства, размещаемые в депозитах других кредитных организациях;

• инвестиционные вложения банка, то есть средства, размещаемые в ценные бумаги других эмитентов, иностранную валюту, драгоценные металлы и камни, а так же внесенные в уставный капитал других хозяйствующих субъектов;

• внутренние инвестиции банка, то есть приобретение собственных основных средств (зданий, оборудования) и нематериальных активов;

• лизинг (от англ.- сдавать в наем) – это приобретение банком по заказу клиента оборудования для последующей передачи его клиенту в аренду. По окончании срока аренды предполагается выкуп оборудования клиентом по остаточной стоимости;

• гарантийные операции, которые представляют собой выдачу банком гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме при наступлении определенных условий.

20. Система межбанковских расчетов: централизованные и децентрализованные корреспондентские отношения банков.

Межбанковские расчеты – это расчеты, осуществляемые банками на основании отношений, установленных между ними, или в соответствии с заключенными с клиентами договорами на расчетно-кассовое обслуживание. Межбанковские расчеты осуществляются в том случае, когда плательщик и получатель обслуживаются в разных банках.

Функциями межбанковских расчетов являются:

• размещение денежных средств в виде депозитов и кредитов;

• переучет векселей друг у друга и в Центральном банке РФ;

• покупка или продажа ценных бумаг;

• предоставление централизованных кредитов;

• расчетно-кассовое обслуживание клиентов по поручению друг друга на основе корреспондентских отношений.

Особенности межбанковских расчетов:

- существует только в безналичной форме (в настоящее время - электронной форме);

- расчеты осуществляются в пределах кредитового сальдо (остатка) по корреспондентскому счету банка-плательщика;

- используются официальные информационно-платежные средства для извещения о переводе денег в адрес получателя.

Согласно Положению Центрального банка РФ от 25.11.1995г. № 5-п «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в РФ» межбанковские расчеты осуществляются следующими способами:

1) через расчетную сеть Банка России (РКЦ);

2) через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях (счета «Ностро» и «Лоро»);

3) через внебанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции (РНКО);

4) через внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).

Расчетная сеть Банка России представляет собой совокупность расчетно-кассовых центров (РКЦ), на которые возложена функция обеспечения проведения платежей в банковской системе.

Основными функциями РКЦ являются:

• осуществление расчетов между кредитными организациями (филиалами);

• осуществление кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов);

• хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности;

• обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам);

• обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам) и кассовых оборотов кредитных организаций;

• установление минимально допустимых остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением в соответствии с действующим порядком;

• составление на основании данных кредитных организаций календаря выдач денег на оплату труда и представление его в территориальное учреждение Банка России;

• регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов;

• участие в реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России: по предоставлению банкам кредитов Банка России; по его распоряжению участие в проведении инспекционных проверок кредитных организаций (филиалов); применение санкций в виде штрафа и др.

РКЦ осуществляет операции по открытию, переоформлению и закрытию счетов кредитных организаций, списанию (зачислению) средств со счетов (на счета), контроль за соблюдением правил проведения расчетных операций и др.

Для проведения платежей и расчетно-кассового обслуживания клиентов банки могут устанавливать между собой корреспондентские отношения, то есть отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями при осуществлении платежей и расчетов. Корреспондентские отношения осуществляются через корреспондентские счета, которые подразделяются на два вида:

- Корреспондентский счет «Ностро» (наш счет у вас)- это активный счет - отражение счета «Лоро» в банке В.

- Корреспондентский счет «Лоро» (ваш счет у нас) - это пассивный счет (депозит до востребования), открытый в банке А банком В для обслуживания его клиентов.

Банк, открывший счет в другом банке и являющийся распорядителем средств на этом счете называют банком респондентом («Ностро»).

Банк, в котором открыт счет другого банка, называют банком корреспондентом (этот же счет в банке корреспонденте - «Лоро»).

Виды операций по корреспондентским счетам:

• расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка - корреспондента;

• операции по межбанковским займам и депозитам;

• собственные операции банка, ведущего корсчета: получение и выплата процентов, расходы и т.д.

Межбанковский клиринг представляет собой систему безналичных расчетов между банками, осуществляемых через единые расчетные центры.

Клиринговая система базируется на том, что все банки выполняют примерно одни и те же операции, имеют схожую организацию бухгалтерского учета, высокий уровень компьютеризации.

Преимущества клиринговой системы расчетов по сравнению с корреспондентскими прямыми расчетами состоит в том, что денежные средства не распыляются по корсчетам, а клиринговые центры аккумулируют средства для расчетов и заметно их ускоряют. Центром может быть клиринговая палата ЦБ или палата, учреждаемая самими банками.

Механизм клиринговых расчетов основан на зачете взаимных требований и обязательств с обращением на счете только сальдовых оборотов. Допускается возможность образования дебетового сальдо на счете участника расчетов, которое может быть покрыто поступлениями на этот счет до конца рабочего дня. По результатам всех перечислений определяется сальдо счета каждого участника. Если сальдо превышает допустимый минимум задолженности, то разница должна быть внесена на счет Клиринговой палаты. При отсутствии у владельца счета средств может быть предоставлен краткосрочный кредит - «овердрафт». В случае образования кредитового сальдо разность образует свободный остаток, который может быть востребован со счета Клиринговой палаты.

Взаиморасчеты значительно сокращают объемы перемещаемых денежных средств, ускоряют процессы расчетов, повышают ликвидность банков. Вместе с тем клиринговые расчеты связаны с достаточно высокими рисками: ликвидности, техническими и информационными.

Межбанковские расчеты между головным банком и его филиалами, а так же между филиалами одного банка проводятся через счета межфилиальных расчетов, т.е. счета, открываемые на балансах головных организаций, филиалов для учета взаимных расчетов. Филиал, который не имеет субсчета в РКЦ и корреспондентских счетов в других банках, проводят свои расчеты через счета, открытые в головном банке или филиалы, которые имеют субсчет в РКЦ.