Классификация банковских рисков:

1. В зависимости от факторов, влияющих на банковские риски:

1.1. риски общего характера (внешние) – это риски, не связанные непосредственно с деятельностью банка (рыночные риски, связанные с колебанием цен на рынке; «страновой» риск, связанный с вложением капитала в страну с неустойчиво политической обстановкой; риск стихийных бедствий);

1.2. чисто банковские риски (внутренние), напрямую связанные с реализацией банковского продукта.

2. В зависимости от степени банковской ликвидности:

2.1. Прямые риски:

а) Кредитный риск – это риск не возврата кредита заемщику в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Основными методами управления кредитного риска являются:

- дифференциация заемщиков, то есть оценка кредитоспособности заемщика, определения условий кредитования;

- ограничение рисков, то есть применение лимитов объема крупных кредитов;

- диверсификация кредитных положений, то есть применение разных объектов и форм кредитования, сочетание мелких и крупных ссуд, сбалансирование кредитного портфеля по срокам;

- хеджирование рисков, то есть проведение забалансовых операций с производными финансовыми инструментами;

- деление рисков, то есть сотрудничество с другими банками по совместному кредитованию крупных проектов;

- страхование рисков, то есть применение операций страхования в случае непогашения долга, гарантии, поручительства третьих лиц, договор залога.

б) Депозитный риск – это риск досрочного отзыва вкладов из банка. Методом управления депозитного риска является дифференцированный подход по привлечению средств, установлению процентных ставок.

в) Риск несбалансированной ликвидности – риск, связанный с обязанностью банка всегда платить по своим обязательствам. Методом управления таких рисков является совпадение сроков погашения обязательств перед кредиторами и дебиторами, то есть суммы, привлеченные сроком на один год, должны быть переданы в кредит на один год. При этом банк должен иметь свободную кассовую наличность в случае, если депозиты будут востребованы по первому требованию вкладчиков.

2.2. Косвенные риски:

а) Валютный риск – риск, связанный с постоянными изменениями валютных курсов. По этому банк должен быть всегда в курсе всех событий, которые могут повлиять на изменение валютных курсов, то есть прогнозировать изменение валютных курсов.

б) Процентный риск – риск, связанный с повышением или понижением цены денег, то есть с изменением ставки рефинансирования ЦБ РФ по кредитам и темпами инфляции.

в) Риск банковских злоупотреблений – связан с возможностью работников банка при определенных обстоятельствах обогатиться за счет хищения денег, передачи информации третьему лицу. Методом управления таких рисков является создание для работников банка условий, в которых они будут заинтересованы не потерять рабочее место (высокая зарплата или угроза безработицы, ответственность перед законом).

Управление риском – комплекс мер, направленный на снижение вероятности наступления кредитного риска.

Основные задачи управления кредитным риском:

• прогнозирование вероятности возникновения риска;

• оценка масштабов возможных убытков;

• определение способов снижения риска и источников возмещения потерь.

Основная проблема управленческого решения «риск – результат»:

• достижение максимального результата при заданном уровне риска;

• минимизация риска при заданном результатирующем показателе (например, уровне доходности).

Управление кредитным риском условно включает следующие этапы:

• распознавание риска (определение текущего риска);

• количественная оценка риска;

• проведение мероприятий по снижению риска (регулирование риска);

• мониторинг риска.

Задачи управления кредитным риском и механизм их реализации на уровне отдельных ссуд представлены в таблице.

Задачи управления кредитным риском и механизм их реализации

Задачи	Содержание обеспечения возвратности кредита и получения процентов за его использование
Прогнозирование вероятности возникновения риска	Анализ: кредитоспособности потенциального заемщика программы развития бизнеса заемщика целевого назначения кредита технико-экономического обоснования кредита документального обоснования предложенного проекта
Расчет уровня риска	Использование методики
Установление ограничений	Анализ: возможности выделения кредита (по срокам, размерам, отраслям, видам и т.д.) возможности установления процентной ставки по кредитному договору с учетом конъюнктуры вероятности погашения кредита заемщиком учета влияния внешней среды
Определение наиболее эффективного способа минимизации риска	страхование риска погашения кредита с уплатой процентов за пользование кредитом предоставление кредита под генеральную гарантию солидного банка предоставление кредита под поручительство предоставление кредита как инвестиционной программы с вхождением в число учредителей или акционеров предприятия-заемщика предоставление кредита под залог имущества и имущественных прав использование договора об ипотеке использование резервного аккредитива использование аккредитива с рассрочкой использование векселя, обеспеченного авалем применение неустойки (штраф, пени) формирование резерва
Принятие решений	Адекватное обеспечение, заключение кредитного договора