§ 19.1. Понятие рисков и их страхование

Поскольку коммерческая деятельность является разновид-ностью предпринимательства, то она неизбежно связана с риском и, как следствие, должна быть организована таким образом, чтобы этот риск был минимизирован.

Под риском в коммерческой деятельности понимается воз-можность возникновения непредсказуемых заранее ситуаций, которые могут привести к негативным последствиям для тор-гового предприятия, ухудшить его положение на рынке, а в некоторых случаях и привести к банкротству1.

Источниками риска могут являться как деятельность са-мого предприятия, так и внешние факторы. Поэтому в зави-симости от сферы их возникновения риски делят на внешние и внутренние.

К внешним рискам относятся:

• изменения экономической ситуации внутри страны и за ее пределами;

• изменения в законодательстве, регламентирующем ком-мерческую деятельность;

• обесценивание полученных доходов в результате роста инфляции, резких колебаний курса рубля;

• изменения в структуре спроса потребителей, вызван-ные влиянием моды, достижений научно-технического про-гресса и т. п.;

• действия конкурентов;

• недобросовестность партнеров по бизнесу и др.

Факторами внутреннего риска прежде всего являются:

• неэффективное управление организацией в целом или ее основными структурными подразделениями;

• использование в коммерческой деятельности недостовер-ной информации;

• ошибки в организации преддоговорной работы (заключе-ние договоров на невыгодных условиях, необязательность проверок платежеспособности партнеров по договорам и т. п.);

• несвоевременное выполнение договорных обязательств перед партнерами;

• неправильно организованная работа по формированию ассортимента (закупка товаров, сбыт которых невозможен или убыточен);

• несоблюдение персоналом требований к защите инфор-мации, составляющей коммерческую тайну, приводящее к возникновению убытков;

• утрата, порча или хищение материальных ценностей по вине работников предприятия торговли.

Как нетрудно заметить, большинство внутренних рисков связано с неправильными действиями или бездействием ра-ботников коммерческих служб, что может быть вызвано их низкой квалификацией. Поэтому одним из способов сниже-ния риска для предприятий торговли является обучение пер-сонала, развитие его инициативы, заинтересованности в ре-зультатах труда.

Снизить потери, возникающие в результате тех или иных Негативных обстоятельств, сопутствующих коммерческой Деятельности, позволяет использование страхования. При этом предприятие либо делит свои риски со страховой ком-панией, либо передает ей их полностью.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими стра-ховых взносов. Страховым взносом является плата за страхо-вание, которую страхователь обязан внести страховщику в со-ответствии с договором страхования или законом.

По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного е договоре события (страхового случая) возместить другой сто-роне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого зак-лючен договор (выгодоприобретателю), причиненные вслед-ствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в преде-лах определенной договором суммы (страховой суммы).

В соответствии с этим договором могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:

• риск утраты (гибели), недостачи или повреждения опре-деленного имущества;

• риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуще-ству других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам — риск гражданской ответственности;

• риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпри-нимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том чис-ле риск неполучения ожидаемых доходов — предпринима-тельский риск.

Перечисленные выше риски относятся к страховым. Им¹¹ являются предполагаемые события, на случай наступления которых и проводится страхование. Событие, рассматривае-мое в качестве страхового риска, должно обладать призна-ками вероятности и случайности его наступления.

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с на-ступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахован-ному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения.

Страховой суммой является определенная договором стра-хования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и стра-ховой выплаты, если договором или законодательными акта-ми Российской Федерации не предусмотрено иное. При стра-ховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Стороны не могут оспаривать страхо-вую стоимость имущества, определенную в договоре страхо-вания, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем.

Если страховая сумма, определенная договором страхо-вания, превышает страховую стоимость имущества, он яв-ляется недействительным в силу закона в той части страхо-вой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.

Страховое возмещение не может превышать размера пря-мого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхо-вания не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.

По договору страхования предпринимательского рис-ка может быть застрахован предпринимательский риск толь-ко самого страхователя и только в его пользу. Если такой договор заключен в пользу лица, не являющегося страхо-вателем, то он считается заключенным в пользу страхова-теля, а договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен.

Применительно к деятельности торговых предприятий целесообразно, в частности, страховать следующие риски, связанные:

• с невыполнением договорных обязательств стороной, с которой был заключен договор;

• с ошибками в работе коммерческой службы предприятия,

• со стихийными бедствиями (повреждение или полная гибель товаров и другого имущества вследствие пожара и других стихийных бедствий, а также мер, принятых для спа-сания или тушения пожара);

• с авариями или неисправностями водопроводной, отопительной, канализационной системы (повреждение или порча товаров, другого имущества);

• с перевозками грузов (утрата, повреждение, порча и т. п.).