§ 18.3. Факторинг

Факторинг (от англ. factor — комиссионер, посредник) — это комплекс финансовых услуг, которые банки или другие кредитные организации оказывают, например, предприяти-ям оптовой торговли, когда те поставляют товары покупате-лям с отсрочкой платежа.

Отсрочка платежа при поставках товаров выгодна опто-вым покупателям, поскольку позволяет им расплатиться с поставщиком после реализации всех или части товаров. Пре-доставление такой услуги является существенным конкурен-тным преимуществом и способствует расширению каналов сбыта товаров. Однако поставщик при этом рискует не полу-чить причитающиеся платежи в установленный срок.

Суть факторинга заключается в том, что право требова-ния долга за поставленные товары передается банку. Сразу после поставки товаров, произведенной поставщиком, банк выплачивает ему до 90% их стоимости. Оставшиеся средства выплачиваются поставщику банком после того, как долг бу-дет перечислен покупателем. При этом банк удерживает из остатка платежа свою комиссию.

Для поставщика товаров преимущества факторинга заклю-чаются, прежде всего в том, что происходит быстрое попол-нение оборотных средств, необходимых для закупок товаров, расширения их ассортимента и т. п. При наличии большого ко-личества покупателей упрощается работа по контролю над ис-полнением ими обязательств по оплате поставленных товаров, поскольку такой контроль становится обязанностью банка.

Факторинговое обслуживание осуществляется на основании договора финансирования под уступку денежного требования.

По договору финансирования под уступку денежного тре-бования одна сторона (финансовый агент) передает или обя-зуется передать другой стороне (клиенту) денежные сред-ства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставле-ния клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения ис-полнения обязательства клиента перед финансовым агентом.

Обязательства финансового агента по договору финанси-рования под уступку денежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предос-тавление клиенту иных финансовых услуг, связанных с де-нежными требованиями, являющимися предметом уступки.

В качестве финансового агента договоры финансирова-ния под уступку денежного требования могут заключать бан-ки и иные кредитные организации, а также другие коммер-ческие организации, имеющие лицензию на осуществление деятельности такого вида.

Предметом уступки, под которую предоставляется финан-сирование, может быть как денежное требование, срок пла-тежа по которому уже наступил (существующее требова-ние), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование).

§ 18.4. Товарообменные операции (бартер)

Бартером (от англ. barter — товарообмен) называются сдел-в результате совершения которых происходит обмен меж-ДУ сторонами эквивалентными по стоимости товарами. При осуществлении денежные или иные платежные средства Не используются.

Право собственности на обмениваемые товары переходит к сторонам, выступающим по договору мены в качестве по-купателей, одновременно после исполнения обязательств передать соответствующие товары обеими сторонами. Иной порядок перехода права собственности может быть предус-мотрен законом или договором мены.

Риски в коммерческой деятельности и ее эффективность