8. Дайте классификацию расчетных операций банков

В зависимости от участников расчетные операции банка подразде­ляются на две основные группы:

• клиентские расчетные операции, при осуществлении которых уча­ствуют в качестве основных субъектов, как банк, так и его клиен­ты;

• чисто банковские расчетные операции или межбанковские расчеты, в качестве основных субъектов которых выступают банки.

На основании различий в формах расчетов можно выделить следую­щие расчетные операции банка:

• аккредитивные операции;

• инкассовые операции;

• переводные операции;

• клиринговые операции.

В зависимости от использованного при расчетной операции платеж­ного инструмента расчетные операции классифицируются как: - расчеты платежными поручениями;

• расчеты чеками;

• расчеты векселями;

• расчеты аккредитивами;

• расчеты пластиковыми карточками;

• расчеты наличными.

Аккредитив - это твердое обязательство банка выплатить продавцу товаров или услуг определенную денежную сумму при своевременном представлении в банк соответствующих документов, подтверждающих отправку товара или выполнение договорной услуги.

Инкассо - операция с помощью которой банк по поручению своего клиента и на основании расчетных документов получает причитающиеся ему денежные суммы от отправителя денег с последующим зачислением этих сумм на счета клиентов.

Клиринг - система безналичных денежных расчетов, основанная на взаимном зачете сторонами требований и обязательств.

Вексель - письменное денежное обязательство, оформленное по строго установленной форме, дающее владельцу векселя (векселедержателю) право на получение от должника по векселю определённой в нём суммы в конкретном месте.

Банком выполняется большое количество переводных операций, то есть операций по выполнению поручений юр.и физ.лиц на осуществление переводов денежных средств. Переводные операции делятся на кредиовые и дебетовые. Кредитовые переводы – безналичные платежи, производимые путем представления инициатором в банк-получатель платежного документа. Дебетовые переводы – безналичные платежи, производимые путем представления бенефициаром в банк платежных документов для их оплаты отправителем денег.

Кредитовые переводы производятся с использованием платежного поручения. Дебетовые переводы с использованием следующих платежных документов:

• чек;

• платежное требование-поручение;

• инкассовое распоряжение (в том числе инкассовое распоряжение органов налоговой службы и таможенных органов);

• вексель.

9. Раскройте различия между учетом расчетов платежными поручениями и платежными требованиями-поручениями

Платежное поручение представляет собой поручение отправителя денег обслуживающему его банку (получателю) о переводе (его) денег в пользу бенефициара в сумме, указанной в поручении. Для осуществления перевода отправитель предъявляет в свой обслуживающий банк платеж­ный документ на бланках установленной формы (приложение 6).

Обязанность банка исполнить платежное поручение отправителя называется акцептом платежного документа.

Для того, чтобы платежное поручение было акцептовано банком- получателем, отправитель должен обеспечить необходимую сумму денег на своем банковском счете для исполнения данного платежного поруче­ния. Обеспечение необходимой суммы денег может быть произведено за счет средств отправителя денег или, если это предусмотрено договором между ними, за счет займа банка-получателя.

Платежное требование-поручение представляет собой требование бенефициара к отправителю денег оплатить, на основании направленных в обслуживающий банк отправителя расчетных и отгрузочных докумен­тов, стоимость поставленной по договору продукции, выполненных ра­бот, оказанных услуг.

Платежные требования-поручения выписываются бенефициаром на бланке и представляются в банк бенефициара или в банк отправителя вме­сте с реестром в четырех экземплярах, а если платеж осуществляется элек­тронным путем, то в двух экземплярах.

Банк бенефициара, принимая платежное требование-поручение (рас­поряжение), берет обязательства инкассирующего банка.

Обязательства инкассирующего банка в связи с принятием на инкассо платежного требования-поручения могут возникать только на основании договора, заключенного с бенефициаром, или норм действующего законо­дательства. При этом инкассирующий банк принимает на себя следующие обязательства:

• дальнейшее предъявление платежного требования-поручения к оп­лате или акцепту;

• передача бенефициару уведомления об отказе в акцепте или пла­теже, возврате платежного требования-поручения;

• извещение бенефициара об утрате платежного требования поручения.

Принимая соответствующие обязательства, инкассирующий банк вы­полняет определенные действия не позднее следующего операционного дня после получения платежного требования-поручения.