16. Опишите особенности организации кредитования

Основным источником прибыли банков являются кредитование (зай­мы) предприятий и населения. Наибольшая часть активов банков помещена в кредитные операции.

Кредит - акт передачи одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) денег во временное пользование на усло­виях платности и предусматривающее оформление договора.

Выделяются две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов.

Активные кредитные операции состоят,

• во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита;

• во-вторых, - из депозитов, размещенных в других банках.

В целом банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

• активные, когда банк выступает в лице кредитора, вы­давая ссуды,

• пассивные, когда банк выступает в лице заемщика (деби­тора), привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности, срочности и возвратности.

Механизм кредитования и органи­зация кредитной работы в банке определяются каждым банком самостоя­тельно на основе кредитной политики, разработанной ими с учетом реко­мендаций НБ РК.

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от ресурсов, но и от пруденциальных нормативов, уста­новленных НБ РК. Современные пруденциальные нормативы регламентируют:

• максимально допустимый объем привлекаемых средств,

• размер минимального резерва,

• предельную сумму выдачи кредита, сроки его предоставления,

• делают кредитный механизм зависимым от ликвидности баланса коммерческого банка.

Все вопросы, возникшие по поводу кредитования, решаются непосредственно между банком и заемщиком.

Ссуды - самая важная часть банковских активов, а доходы по ссу­дам - крупнейшая составляющая банковской прибыли. На открываемых клиентам ссудных счетах ведется учет ссуд по каждо­му объекту кредитования. На отдельных балансовых счетах ведется учет краткосрочных выданных одному клиенту.

По дебету ссудного счета отражается сумма выданной ссуды, по кредиту - ее погашение.

Оформление кредитной сделки происходит по заявке заемщика, к ней прилагается анкета заемщика путем заключения кредитного договора между кредитором и заемщиком. В кредит­ном договоре обязательно определяются следующие основные условия:

• цель кредита, соответствующую бизнес-плану или технико-экономическому обоснованию займа и/или заявлению, представлен­ных заемщиком;

• общая сумма выдаваемого кредита;

• валюта кредита;

• сроки погашения кредита и вознаграждения по нему;

• способ погашения кредита;

• обеспечение (вид, сумма);

• размер ставок вознаграждения.

По каждому выданному кредиту все документы, представленные клиентом, подшиваются в кредитное досье, за исключением срочных обязательств, по которым ведется картотека срочных обязательств по краткосрочным ссудам. Ежедневно ответственный исполнитель просматривает картотеку, отбирая те обязательства, по которым наступает срок погаше­ния. При поступлении платежей в частичное погашение ссуды на оборот­ной стороне срочного обязательства ставятся соответствующие отметки.