2 Определение капитальных вложений, необходимых для внедрения мероприятий
Капитальные вложения, необходимые для реализации предложенных мероприятий (Кр ) определяются по следующей формуле:
Кр = Кн + Кс + Фо – Фл + Кос,
где Кн – стоимость нового оборудования; Кс – затраты на строительно-монтажные работы; Фо – остаточная (недоамортизированная) стоимость ликвидируемого оборудования; Фл – стоимость реализации выбывающего оборудования; Кос – единовременные затраты связанные с увеличением оборотных средств.
Остаточная стоимость выбывающего оборудования представляет собой разность между первоначальной стоимостью и амортизационными отчислениями за весь срок службы данного оборудования:
,
где Фперв – первоначальная стоимость демонтируемого оборудования; На – годовая норма амортизации (%); t – количество лет, отработанных выбывшим оборудованием.
Если выбывающее оборудование может быть использовано в других производствах, то стоимость его реализации принимается по рыночным ценам, если же оно превращается в металлолом, то стоимость реализации рассчитывается по цене металлолома.
Капитальные вложения в основное технологическое оборудование: КВ = 24 млн. руб.
Таблица 4 - Расчёт капитальных вложений, необходимых для внедрения мероприятий
Наименование оборудования |
Коли-чество |
Стоимость |
Норма годовых амортизацион-ных отчислений, % |
Годовая сумма амортизацион-ных отчислений, руб. |
|||
Единицы руб. |
Всего тыс. руб. |
||||||
1. Основное технологическое оборудование |
- |
- |
24000 |
- |
- |
||
2.Вспомогательное оборудование (30-50% от стоимости основного технологи-ческого оборудования) |
- |
- |
9600 |
- |
- |
||
3. Прочее оборудование (10% от стоимости основного технологического оборудования) |
- |
- |
2400 |
- |
- |
||
Итого: общая стои-мость оборудования |
- |
- |
36000 |
- |
- |
||
Транспортные расходы (10-30 % от общей стоимости оборудования) |
- |
- |
4800 |
- |
- |
||
Монтажные работы (30-60 % от общей стоимости оборудования) |
- |
- |
12000 |
- |
- |
||
Итого: капитальные вложения в оборудование |
|
|
52800 |
6,3 |
3326,4 |
||
Затраты на прирост оборотных средств (10% от капитальных вложений в оборудование) |
- |
- |
2400 |
- |
- |
||
Итого: капитальные вложения |
- |
- |
55200 |
- |
3326,4 |
||
3 Расчет себестоимости продукции после внедрения мероприятий
3.1 Расчет затрат на материальные, топливные и энергетические ресурсы
При калькулировании себестоимости затрат на сырье и основные материалы, топливо, энергоресурсы определяются перемножением норм расхода и цен соответствующих ресурсов.
В результате осуществления планируемых мероприятий, происходит снижение норм расхода на 2,5 % и снижение цены основного вида сырья на 2%. В итоге получим:
Таблица 5 – Расчет количества и стоимости сырья, материалов, отходов, брака
№ п/п |
Наименование сырья и материалов |
Цена, руб. |
Удельный расход |
Годовой расход |
|||||||
Количество, т |
Сумма, руб.*т |
Количество, т |
Сумма, тыс.р. |
||||||||
1 |
Основные материалы |
||||||||||
1,1 |
кристаллы ФЦК, т |
58800 |
1,776 |
104455,26 |
1493,106 |
87794,646 |
|||||
1,2 |
Возвратные отходы, т |
7840 |
0,556 |
4357,08 |
467,108 |
3662,126 |
|||||
Итого: основные материалы, за вычетом отходов |
50960 |
1,221 |
100098,18 |
1025,998 |
84132,52 |
||||||
3 |
Вспомогательные материалы на технологические цели |
||||||||||
3,1 |
калий хлористый, т |
176400 |
2,438 |
429975 |
2048,719 |
361393,988 |
|||||
3,2 |
аммиачная вода, т |
901,6 |
0,195 |
175,812 |
163,898 |
147,77 |
|||||
3,3 |
графит, т |
40768 |
0,098 |
3974,88 |
81,949 |
3340,887 |
|||||
3,4 |
серная кислота, т |
2450 |
0,008 |
19,11 |
6,556 |
16,062 |
|||||
3,5 |
известь, т |
4508 |
0,293 |
1318,59 |
245,846 |
1108,275 |
|||||
3,6 |
аргон, т |
3920 |
0,098 |
382,2 |
81,949 |
321,239 |
|||||
3,7 |
спирт, л |
490 |
0,039 |
19,11 |
32,78 |
16,062 |
|||||
3,8 |
прочие |
|
|
2350,53 |
|
1975,62 |
|||||
Итого: вспомогательные материалы |
|
|
438215,232 |
|
368319,902 |
||||||
Всего: материальные затраты |
280397,6 |
4,388 |
538313,412 |
3687,694 |
452452,423 |
||||||
Таблица 6 – Расчет затрат на энергетические ресурсы
№ п/п |
Наименование топлива |
Цена, руб. |
Удельный расход |
Годовой расход |
||
|
Количество |
Сумма, руб. |
Количество |
Сумма, тыс. руб. |
||
4,1 |
электроэнергия, кВт·ч |
1 |
16456 |
16456 |
13831268 |
13831,268 |
4,2 |
пар, куб. м |
95000 |
1,5 |
142500 |
1260,75 |
119771,25 |
4,3 |
оборотная вода, куб. м |
0,2 |
1000 |
200 |
840500 |
168,1 |
4,4 |
конденсат, кг |
10 |
800 |
8000 |
672400 |
6724 |
|
Итого |
95011,2 |
18257,5 |
167156 |
15345428,75 |
140494,618 |