- •Тема 1.1. Вступ. Податок , як економіко-правова категорія.
- •Тема 1.2. Структура (елементи) податку, її правове
- •Тема 1.3. Податкове право та податкове законодавство…….73
- •Тема 1.4. Податкові правовідносини та податково-правові
- •Тема 1.5. Правове регулювання податкової системи України.
- •Тема 1.6. Податкові органи в Україні. Організація
- •Тема 1.7. Відповідальність за порушення податкового
- •Тема 1.8. Способи забезпечення виконання платниками
- •Модуль 2. Особлива частина.
- •Тема2.1. Оподаткування прибутків підприємств……………115
- •Тема 2.6. Ресурсні платежі в податковій системі України…150
- •Тема 2.7. Збори на обов’язкове державне соціальне
- •Тема 2.8. Спрощена система оподаткування суб’єктів
- •Тема 2.9. Інші загальнодержавні збори. ……………………...167
- •Тема 2.10. Місцеві податки та збори…………………………171
- •Робоча навчальна програма курсу «Податкове право» складена на основі навчальної програми, затвердженої в 2007 році.
- •Передмова
- •Опис дисципліни «Податкове право»
- •Структура навчальної дисципліни «Податкове право»
- •Денної форми навчання (viі семестр)
- •Тема 1.1. Вступ. Податок, як економіко-правова категорія. Становлення та розвиток оподаткування.
- •Література:
- •Самостійна робота – 2 години
- •Література:
- •Тема 1.3. Податкове право та податкове законодавство. Лекція – 2 години План
- •Співвідношення податкового права з іншими галузями права.
- •Принципи податкового права.
- •Самостійна робота – 2 години
- •Література:
- •Література:
- •Тема 1.5. Правове регулювання податкової системи України. Податкова політика. Лекція – 2 години План
- •Самостійна робота – 2 години
- •Література:
- •Тема 1.6. Податкові органи України. Організація податкового контролю. Лекція – 2 години План
- •Самостійна робота – 4 години
- •Література:
- •Тема 1.7. Відповідальність за порушення податкового законодавства. Лекція – 2 години План
- •Література:
- •Тема 1.8. Способи забезпечення виконання платниками податкового зобов’язання.
- •Література: модуль іі . Особлива частина
- •Тема 2.1. Оподаткування прибутку підприємств
- •Лекція – 2 години План
- •Література:
- •Тема 2.2. Непрямі податки
- •Лекція – 2 години
- •Література:
- •2. Поняття оподаткованого доходу та його види.
- •3. Податковий кредит та податкові соціальні пільги.
- •4. Порядок нарахування, утримання та сплати окремих видів доходів. Ставки податку. Особливості нарахування та сплати окремих видів доходів.
- •Література:
- •Тема 2.4. Митні платежі.
- •Література:
- •Тема 2.5. Майнове оподаткування.
- •3.Порядок обчислення і сплати податку з власників транспортних засобів.
- •6.Нарахування та сплата земельного податку.
- •Самостійна робота – 2 години План
- •Література:
- •Література:
- •Самостійна робота – 4 години План
- •Література:
- •Тема 2.8. Спрощена система оподаткування суб’єктів підприємницької діяльності
- •Семінар – 2 години План
- •Література:
- •Тема 2.9. Інші загальнодержавні податки та збори
- •Лекція – 2 години
- •Самостійна робота – 4 години
- •Література:
- •Тема 2.10. Місцеве оподаткування
- •Лекції – 2 години
- •Література:
- •Розподіл балів за рейтинговою системою з навчальної дисципліни «Податкове право»
- •VII семестр
- •Форми та засоби поточного і підсумкового контролю
- •Оцінювання результатів поточного та підсумкового контролю
- •Методика оцінювання студентів за іспитом
- •Умови переведення даних 100-бальної шкали оцінювання
- •Перелік питань для підготовки до модульної контрольної роботи №1 перелік питань для підготовки до модульної контрольної роботи №2 перелік питань для підготовки до екзамену з курсу “податкове право”
- •Операції, що підлягають оподаткуванню пдв.
- •Модуль 1.
- •2. Поняття та сутність оподаткування. Принципи оподаткування.
- •4. Функції податків. Класифікація податків
- •Класифікація:
- •3. Залежно від платника:
- •4. Залежно від форми оподаткування:
- •7. Залежно від періодичності стягнення:
- •8. Залежно від обліку податкового платежу:
- •9. В окрему підсистему можна виділити групу загальнодержавних зборів:
- •2. Суб’єкт оподаткування. Предмет та об’єкт оподаткування.
- •3. Масштаб податку та одиниця оподаткування. Податкова база.
- •4. Ставка податку та методи оподаткування.
- •Види ставок:
- •Існує три методи встановлення ставок:
- •5. Податкові пільги та їх класифікація.
- •6. Порядок та способи обчислення і сплати податку. Податкові періоди та строки сплати податку.
- •1.Поняття податкового права. Предмет та метод правового регулювання.
- •2. Співвідношення податкового права з іншими галузями права.
- •3. Принципи податкового права.
- •4. Джерела податкового права. Проблеми кодифікації податкового законодавства.
- •5.Основи міжнародного податкового права. Поняття та види податкових міжнародних договорів.
- •Тема 1.4. Податкові правовідносини та податково-правові норми.
- •2. Види податкових правовідносин.
- •3. Об’єкти та суб’єкти податкових правовідносин.
- •4. Податково-правові норми, їх структура та види.
- •Структура податкової норми:
- •2. Порядок встановлення та скасування податків в Україні.
- •3. Податкова політика та її принципи.
- •4. Правове регулювання офшорних механізмів в Україні.
- •2. Система податкових органів в Україні.
- •3. Поняття та зміст податкового контролю
- •4. Податкові перевірки, їх види та класифікація. Порядок оформлення їх результатів.
- •5. Способи захисту платниками своїх прав та законних інтересів.
- •1. Відповідальність за порушення податкового законодавства, її види та підстави для застосування.
- •Класифікація податкових правопорушень може здійснюватись за різними критеріями:
- •2. Поняття, ознаки та види податкових правопорушень.
- •За характером впливу:
- •За галузевим характером:
- •3. Підстави притягнення платників податків до фінансово-економічної відповідальності.
- •4. Адміністративна відповідальність. Повноваження органів дпс щодо розгляду справ по адмінпорушеннях.
- •Адмінправопорушення:
- •5. Кримінальна відповідальність за порушення норм податкового законодавства.
- •Тема 1.8. Способи забезпечення виконання платниками податкового законодавства.
- •Податкова застава, її зміст та підстави виникнення.
- •Адміністративний арешт активів платника та його види.
- •1. Гарантії забезпечення виконання зобов’язань по сплаті податків та зборів.
- •2. Податкова застава, її зміст та підстави виникнення.
- •3. Адміністративний арешт активів платника та його види.
- •Особлива частина.
- •2. Прибуток, як об’єкт оподаткування, порядок його визначення.
- •Валові витрати виробництва і обігу ± убиток ( приріст ) балансової вартості запасів на складах, в незавершеному виробництві і залишках готової продукції
- •3. Платники податку на прибуток. Порядок сплати філіями та структурними підрозділами.
- •4. Ставки податку на прибуток підприємств. Порядок нарахування та сплати податку.
- •5. Поняття безнадійної заборгованості та порядок її врегулювання.
- •2. Податок на додану вартість, його характеристика.
- •3. Платники пдв, їх реєстрація в органах дпс.
- •4. Операції, що підлягають оподаткуванню пдв. Порядок обчислення та сплати пдв.
- •5. Ставки пдв. Порядок застосування «0» ставки.
- •6. Акцизний збір.
- •1.Податок з доходів фізичних осіб, його правове регулювання. Платники та об’єкт оподаткування.
- •3. Податковий кредит та податкові соціальні пільги.
- •4. Порядок нарахування, утримання та сплати окремих видів доходів.
- •5. Декларування доходів громадян.
- •Тема 2.4. Митні платежі.
- •1. Митні платежі в системі оподаткування, їх види. Мито, що стягується при переміщенні товарів через митну територію України.
- •2. Поняття митної вартості та методи її визначення. Порядок нарахування та сплати мита.
- •3. Державне мито, його правове регулювання. Платники та об’єкт
- •Тема 2.5. Майнове оподаткування.
- •1. Сутність та види майнового оподаткування.
- •2.Податок з власників транспортних засобів, його правове регулювання. Платники, об’єкт оподаткування.
- •3. Порядок обчислення і сплати податку з власників транспортних засобів.
- •4. Земельний податок. Об’єкти та суб’єкти оподаткування земельним податком.
- •5. Ставки земельного податку. Застосування коефіцієнтів при оподаткуванні.
- •6. Нарахування та сплата земельного податку.
- •Тема 2.6. Ресурсні платежі в податковій системі України.
- •1. Місце ресурсних платежів в системі оподаткування України, їх види.
- •2. Збір за спеціальне використання водних ресурсів.
- •3. Збір за спеціальне використання надр при видобуванні корисних
- •Структурна схема розрахунку плати:
- •4. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.
- •Структурно-логічна схема обчислення збору:
- •5. Збір за спеціальне використання живих (тваринних) природних ресурсів.
- •Тема 2.7. Збори на обов’язкове державне соціальне страхування.
- •1. Збори на загальнообов’язкове державне страхування, їх сутність та види.
- •2. Внески на загальнообов’язкове державне соціальне страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами на народження та поховання.
- •3. Внески на загальнообов’язкове державне соціальне страхування по безробіттю.
- •4. Внески до фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійні захворювання.
- •5. Збір на обов’язкове державне пенсійне страхування.
- •Тема 2.8. Спрощена система оподаткування суб’єктів підприємницької діяльності.
- •1. Застосування спрощеної системи оподаткування підприємницької діяльності в Україні.
- •Структурно – логічна схема розрахунку єдиного податку:
- •2. Спрощена система оподаткування обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва, правове регулювання.
- •3. Умови та порядок переходу на сплату єдиного податку. Ставки єдиного податку.
- •4. Порядок сплати податку та особливості обліку доходів та витрат, їх
- •Тема 2.9. Інші загальнодержавні збори.
- •1. Плата за торговий патент на деякі види підприємницької діяльності.
- •2. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.
- •3. Єдиний збір, що справляється у пунктах пропуску через державний кордон.
- •4. Збори до фонду гарантування вкладів фізичних осіб.
- •Тема 2.10. Місцеві податки та збори.
- •1. Правове регулювання місцевого оподаткування.
- •2. Місцеві податки: податок з реклами, комунальний податок.
- •3. Ринковий збір.
- •4. Збір за видачу дозволу на розміщення об’єктів торгівлі.
- •5. Збір за паркування автотранспорту.
- •6. Збір за видачу ордера на квартиру.
- •7. Інші місцеві збори передбачені Законом України «Про систему оподаткування ».
- •Види податків і зборів , передбачених податковою системою україни
Види податків і зборів , передбачених податковою системою україни
Загальнодержавні податки та збори, інші обов’язкові платежі |
Місцеві податки |
Оподаткування суб’єктів підприємницької діяльності |
|
1 |
2 |
1.Податок на додану вартість – ПДВ |
1. Податок з реклами |
2. Акцизний збір |
2. Комунальний податок |
3. Податок на прибуток |
3. Готельний збір |
4.Мито |
4. Збір за паркування автотранспорту |
5. Плата за землю |
5. Ринковий збір |
6.Податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів |
6. Збір за право використання державної символіки |
7. Збір на геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок держбюджету |
7. Збір за право проведення місцевого аукціону, конкурсу, розповсюдження лотерей |
8. Збір за спеціальне використання природних ресурсів |
8. Збір за видачу дозволу на розміщення об’єктів торгівлі та сфери послуг |
9. Збір за забруднення навколишнього середовища |
9. Збір за право проведення кіно- і телезйомок |
10. Збір на обов’язкове соціальне страхування |
10. Збір за участь в бігах на іподромі |
11. Збір на обов’язкове державне пенсійне страхування |
11. Збір за проїзд по території прикордонних областей автотранспорту, що прямує за кордон. |
12. Плата за торговий патент на деякі види підприємницької діяльності |
|
13. Фіксований сільськогосподарський податок |
|
14. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства |
|
15. Єдиний збір, який справляється в пунктах пропуску через кордон України |
|
16. Податок на нерухоме майно |
|
17. Державне мито |
|
18. Єдиний податок |
|
Оподаткування фізичних осіб |
|
1. Податок на промисел |
1. Податок з реклами |
2. Податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів |
2. Готельний збір |
3. Державне мито |
3. Збір за припаркування автотранспорту |
4. Збір на державне пенсійне страхування |
4. Ринковий збір |
5. Збір на обов’язкове соціальне страхування |
5. Збір за видачу ордера на квартиру |
6. Плата за землю |
6. Курортний збір |
7. Податок на нерухоме майно |
7. Збір за участь в бігах на іподромі |
8.Мито |
8.Збір з осіб , які беруть участь у грі на тоталізаторі на іподромі. |
9. Податок на доходи фізичних осіб. |
9.Збір за право використання місцевої символіки |
|
10. Збір за право проведення місцевого аукціону, конкурсу, розповсюдження лотерей |
|
11. Збір за проїзд по території прикордонних областей автотранспорту, що прямує за кордон. |
|
12. Збір за видачу дозволу на розміщення об’єктів торгівлі та сфери послуг |
|
13.Збір з власників собак |