22

Заняття №1

Тема: 1. Аналіз виробництва продукції, робіт і послуг.

2. Аналіз попиту, стану ринку та обсягу реалізації продукції підприємства.

Мета: Навчитись застосовувати теоретичні знання в практичних розрахунках з аналізу виконання плану виробництва і реалізації продукції.

Хід заняття

1. На підставі даних таблиці 1.1. і таблиці 1.2. :

1. Дати оцінку виконання плану виробництва за загальним обсягом і за асортиментом випущеної продукції.

2. Проаналізувати виконання сортиментного плану вивозки.

3. Дати оцінку зміни в структурі сортиментного складу деревини.

4. Розрахувати вплив структурних зрушень на загальний обсяг продукції.

5. Написати висновки.

При виконанні завдання студент використовує для кількісних показників коефіцієнт 0,9.

Таблиця 1.1.

Обсяг заготівлі деревини(м3)

Вид заготівлі	Звітний рік
	По плану	Фактично
1. Пиловник хвойний разом:	18496	18378
По сортах: І	3582	3704
ІІ	11305	11143
ІІІ	3609	3533
2. Шпальник	405	326
3. Будівельний ліс хвойний	1620	2583
4. Баланси: - сосна	1890	1796
- вільха	162	177
5. Підтоварник	59	66
6. Фанерна сировина рядова	3690	3227
7. Фанерна сировина дубова	180	285
8. Сірниковий кряж	450	545
9. Тарний кряж	281	227
10. Технологічна сировина	11520	10546
11. Дрова паливні	10800	9504
12. Рубанці	1215	830

Таблиця 1.2.

Рівень цін за лісопродукцію

грн.

Вид заготівлі	По плану	Фактично
1. Пиловник хвойний разом:
По сортах: І	189,3	180,61
ІІ	145,5	150,36
ІІІ	132	133
2. Шпальник	141,3	148,5
3. Будівельний ліс хвойний	138,4	137,92
4. Баланси: - сосна	60,51	64,74
- вільха	62,32	58,32
5. Підтоварник	79,8	80
6. Фанерна сировина рядова	150,14	154,15
7. Фанерна сировина дубова	420,3	408,4
8. Сірниковий кряж	315,4	302,4
9. Тарний кряж	280,6	175,5
10. Технологічна сировина	58,3	58,79
11. Дрова паливні	24,14	26,41
12. Рубанці	11,3	9,95

Таблиця 1.3

АНАЛІЗ ВИКОНАННЯ ПЛАНУ ВИРОБНИЦТВА ЗА ЗАГАЛЬНИМ ОБСЯГОМ ТА АСОРТИМЕНТОМ ПРОДУКЦІЇ

Вид заготівлі	Грн.		Абс. відх. +, -	% викон. плану	Зараховано в план по ассортименту
	План	Факт
Ділова деревина
Пиловник хвойний разом:	2799339	2814329	14990	100,5	2783746
По сортах: І	678073	668979	-9094	98,7	668979
ІІ	1644878	1675461	30583	101,9	1644878
ІІІ	476388	469889	-6499	98,6	469889
Шпальник	57227	48411	-8816	84,6	48411
Будівельний ліс хвойний	224208	356247	132039	158,9	224208
Баланси: - сосна	114364	116273	1909	101,7	114364
- вільха	10095	10323	228	102,3	10095
Підтоварник	4708	5280	572	112,1	4708
Фанерна сировина рядова	554017	497442	-56575	89,8	497447
Фанерна сировина дубова	75654	116394	40740	153,9	75654
Сірниковий кряж	141930	164808	22878	116,1	141930
Тарний кряж	78849	39839	-39010	50,5	39839
Разом по діловій деревині	4060391	4169346	108955	102,7	3940397
Дров’яна деревина
Технологічна сировина	671616	619999	-51617	92,3	619999
Дрова паливні	260712	251001	-9711	96,3	251001
Рубанці	13730	8259	-5471	60,2	8259
Разом по дров’яній деревині	946058	879259	-66799	92,9	879259
ВСЬОГО	5006449	5048605	42156	100,8	4819656

Висновок: За загальним обсягом план перевиконано на 0,8 % (42156 грн.), але план по асортименту є не виконаним на 3,7 %, тому що план по діловій деревині перевиконано на 2,7 % (108955 грн.) в тому числі: по пиловнику хвойному: по І сорту не довиконано на 1,3 % (9094 грн.), по ІІ сорту перевиконано на 1,9 % (30583 грн.), по ІІІ сорту не довиконано на 1,4 % (6499 грн.); по шпальнику план не довиконано на 15,4 % (8816 грн.); по будівельному лісі хвойному план перевиконано на 58,9 % (132039 грн.); баланси: план по сосні перевиконано на 1,7 % (1909 грн.), по вільсі – на 2,3 % (228 грн.); по підтоварнику план перевиконано на 12,1 % (572 грн.); по фанерній сировині рядовій план не довиконано на 10,2 % (56575 грн.); по фанерній сировині дубовій план перевиконано на 53,9 % (40740 грн.); по сірниковому кряжі план перевиконано на 16,1 % (22878 грн.); по тарному кряжі план не довиконано на 49,5 % (39010 грн.). А план по дров’яній деревині не довиконано на 7,1 % (66799 грн.) в тому числі: по технологічній деревині план не довиконано на 7,7 % (51617 грн.); по дровах паливних не довиконано на 3,7 % (9711 грн.); по рубанцях план не довиконано на 39,8 % (5471 грн.).

Таблиця 1.4