4.2 Организационно-правовые формы страховой деятельности

В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» деятельность российских страховщиков разрешена только в статусе юридического лица в любой предусмотренной законодательством организационно-правовой форме при условии получения лицензии на осуществление страховой деятельности в установленном законом порядке.

Как показывает практика, большинство страховых организаций в Российской Федерации создаются в форме акционерных обществ (как правило, это закрытые акционерные общества, реже – открытые акционерные общества).

Наряду с общими для всех сфер деятельности организационно-правовыми формами предприятий в страховании существует ряд особенных форм организации страховой деятельности: общества взаимного страхования, перестраховочные компании, негосударственные пенсионные фонды.

Общество взаимного страхования – форма организации страхового фонда на основе централизации средств посредством паевого участия его членов. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются не коммерческими организациями. Участник общества взаимного страхования одновременно выступает в роли страховщика и страхователя. Создание обществ взаимного страхования характерно для объединений собственников (домовладельцев, участников гаражных кооперативов и т.д.).

Процесс дальнейшего углубления специализации среди страховщиков привел к образованию ряда перестраховочных компаний, осуществляющих «вторичное страхование» наиболее крупных и опасных рисков.

В качестве перестраховщика выступает, как правило, более крупная перестраховочная компания, называемая профессиональным перестраховщиком. Профессиональные перестраховщики обычно занимаются только перестрахованием, заключая договоры перестрахования со страховыми компаниями по всему миру.

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) – особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительным видом деятельности которой является негосударственное пенсионное обеспечение участников фонда на основании договоров о негосударственном пенсионном обеспечении населения с вкладчиками в пользу участников фонда. НПФ по сути представляет собой особую форму организации страхования жизни, гарантирующую рентные выплаты страхователям по достижении ими определенного (обычно пенсионного) возраста. Деятельность НПФ включает аккумулирование пенсионных взносов, размещение пенсионных резервов, учет пенсионных обязательств фонда и выплату негосударственных пенсий участникам фонда. Основное значение НПФ заключается в дополнении системы государственного пенсионного обеспечения граждан и долгосрочном аккумулировании и инвестировании значительных финансовых средств.

Отдельно можно выделить кэптивные страховые компании (учреждаемые крупными индустриальными или коммерческими концернами с целью страхования (перестрахования) всех или части принадлежащих им рисков), совместные (с иностранными инвесторами) страховые компании и т.д.

Все организационные формы страхования руководствуются законодательством о страховании и одновременно общегражданскими нормативными актами, регулирующие деятельность каждого из них.