3.1.7. Фінансовий план
Реалізація проекту вимагає вкладення значної суми коштів. На підприємстві вільної суми у розмірі 15 тис. грн. немає. Скористаємося послугами банку „Приватбанк” і візьмемо кредит на 3 роки із процентною ставкою 25% річних. Виплата відсотків розпочнеться з першого місяця кварталу. Погашення основної суми боргу відбудеться щоквартально.
Таблиця 3.8
Розрахунки по кредиту за 2014рік, грн.
|
1 кв |
Разом |
2 кв |
Разом |
3 кв |
Разом |
4 кв |
Разом |
||||||||
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
3 |
|||||
Платіж за сумою ос-новного боргу, грн. |
- |
- |
- |
1250 |
- |
- |
- |
1250 |
- |
- |
- |
1250 |
- |
- |
- |
1250 |
Відсотки, грн. |
312,5 |
312,5 |
312,5 |
937,5 |
286,5 |
286,5 |
286,5 |
859,5 |
260,4 |
260,4 |
260,4 |
781,2 |
234,4 |
234,4 |
234,4 |
703,2 |
Сума бор-гу, грн. |
- |
- |
- |
13750 |
- |
- |
- |
12500 |
- |
- |
- |
11250 |
- |
- |
- |
10000 |
Пк=
грн.
Відсотки = 15000 *
грн.
Сума боргу = 15000 – 1250 = 13750 грн.
Слідуючі розрахунки проводимо аналогічно.
Таблиця 3.9
Розрахунки по кредиту за 2015 рік, грн.
|
1 кв |
Разом |
2 кв |
Разом |
3 кв |
Разом |
4 кв |
Разом |
||||||||
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
3 |
|||||
Платіж за сумою ос-новного боргу, грн. |
- |
- |
- |
1250 |
- |
- |
- |
1250 |
- |
- |
- |
1250 |
- |
- |
- |
1250 |
Відсотки, грн. |
208,3 |
208,3 |
208,3 |
624,9 |
182,3 |
182,3 |
182,3 |
546,9 |
156,3 |
156,3 |
156,3 |
468,9 |
130,2 |
130,2 |
130,2 |
390,6 |
Сума бор-гу, грн. |
- |
- |
- |
8750 |
- |
- |
- |
7500 |
- |
- |
- |
6250 |
- |
- |
- |
5000 |
План доходів і витрат наведений у таблицях 3.11. - 3.12.
Матеріальні витрати розраховані на одну заготовку вагою 450 гр. і на добовий обсяг виробництва 2000 штук.
Матеріальні витрати на добовий випуск становлять:
- борошно пшеничне в /г 4,3 грн. / кг. * 900 кг =3870 грн.
- сіль 0,2 грн. / кг * 6 кг = 1,20 грн.
- пакувальні матеріали 0,03 грн. / пак. * 2000 пак. = 60 грн.
- олія 3,8 грн. / л * 26 л = 98,8 грн.
- дріжджі хлібопекарські 4,5 грн. / кг * 6 = 27 грн.
- вода 0,17 грн. / м3 * 505 м3 = 86 грн.
- електроенергія 0,85 грн. / кВт * 1462 кВт = 1242,7 грн.
- газ 2,5 грн. / кВт * 671 кВт = 1677,5 грн.
Разом матеріальних витрат на виробництво 2000 заготовок для піци складає 7063,2 грн., врахувавши обсяг виробництва продукції за місяць дізнаємося місячні матеріальні витрати.
Рентні платежі складають орендну плату за приміщення та витрати його утримання за місяць (650 + 50 = 700 грн.)
Таблиця 3.11
План доходів і витрат ВАТ „Поліссяхліб” на 2014 рік, грн.
Показник |
Місяці |
Разом |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
А. Загальний обсяг продажу товарів |
90000 |
90000 |
90000 |
90000 |
90000 |
90000 |
122400 |
122400 |
122400 |
122400 |
122400 |
122400 |
1274400 |
Б. С/в проданих товарів – разом у т. ч.: |
213162 |
213162 |
213162 |
213162 |
213162 |
213162 |
255379,2 |
255379,2 |
255379,2 |
255379,2 |
255379,2 |
255379,2 |
2555868 |
матеріальні витрати |
211086 |
211086 |
211086 |
211086 |
211086 |
211086 |
253303,2 |
253303,2 |
253303,2 |
253303,2 |
253303,2 |
253303,2 |
2786335 |
прямі витрати праці |
2076 |
2076 |
2076 |
2076 |
2076 |
2076 |
2076 |
2076 |
2076 |
2076 |
2076 |
2076 |
24912 |
В. Валовий прибуток (А-Б) |
-123162 |
-123162 |
-123162 |
-123162 |
-123162 |
-123162 |
-132979 |
-132979 |
-132979 |
-132979 |
-132979 |
-132979 |
|
Г. Операційні витрати – разом |
13772,6 |
13772,6 |
13772,6 |
13772,6 |
13772,6 |
13772,6 |
13812,6 |
13812,6 |
13812,6 |
13812,6 |
13812,6 |
13812,6 |
90216,2 |
заробітна плата персоналу |
6845 |
6845 |
6845 |
6845 |
6845 |
6845 |
6845 |
6845 |
6845 |
6845 |
6845 |
6845 |
6845 |
нарахування на ЗП |
2567 |
2567 |
2567 |
2567 |
2567 |
2567 |
2567 |
2567 |
2567 |
2567 |
2567 |
2567 |
30804 |
рентні платежі |
700 |
700 |
700 |
700 |
700 |
700 |
700 |
700 |
700 |
700 |
700 |
700 |
8400 |
комунальні послуги |
1400 |
1400 |
1400 |
1400 |
1400 |
1400 |
1400 |
1400 |
1400 |
1400 |
1400 |
1400 |
16800 |
реклама |
465 |
465 |
465 |
465 |
465 |
465 |
465 |
465 |
465 |
465 |
465 |
465 |
5580 |
страхові платежі |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
14400 |
витрати на утримання ОВФ |
535,6 |
535,6 |
535,6 |
535,6 |
535,6 |
535,6 |
535,6 |
535,6 |
535,6 |
535,6 |
535,6 |
535,6 |
6427,2 |
інші операційні витрати |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
960 |
Продовження табл. 3.11
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
Д. Операційний прибуток (В-Г) |
-136935 |
-136935 |
-136935 |
-136935 |
-136935 |
-136935 |
-146792 |
-146792 |
-146792 |
-146792 |
-146792 |
-146792 |
-90216,2 |
Е. Сплата відсотків за кредит |
312,5 |
312,5 |
312,5 |
286,5 |
286,5 |
286,5 |
260,4 |
260,4 |
260,4 |
234,4 |
234,4 |
234,4 |
3281,4 |
Є. Чистий прибуток до сплати податків (Д-Е) |
-137247 |
-137247 |
-137247 |
-137221 |
-137221 |
-137221 |
-147052 |
-147052 |
-147052 |
-147026 |
-147026 |
-147026 |
-93497,6 |
Ж. Податок з прибутку |
4707,2 |
4707,2 |
4707,2 |
4713,7 |
4713,7 |
4713,7 |
10056,2 |
10056,2 |
10056,2 |
10062,8 |
10062,8 |
10062,8 |
88619,7 |
З. Чистий прибуток |
-141954 |
-141954 |
-141954 |
-141935 |
-141935 |
-141935 |
-157108 |
-157108 |
-157108 |
-157089 |
-157089 |
-157089 |
-182117 |
Таблиця 3.12
План доходів і витрат ВАТ „Поліссяхліб” на 2014- 2015 рр., грн.
Показник |
2014 рік |
Усього за 2014р. |
2015рік |
Усього за 2015р. |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
А. Загальний обсяг продажу товарів |
367200 |
367200 |
367200 |
367200 |
1468800 |
408240 |
408240 |
408240 |
408240 |
1632960 |
Б. С/в проданих товарів – разом у т. ч.: |
852648 |
852648 |
852648 |
852648 |
3410592 |
1021517 |
1021517 |
1021517 |
1021517 |
4086067 |
матеріальні витрати |
844344 |
844344 |
844344 |
844344 |
3377376 |
1013213 |
1013213 |
1013213 |
1013213 |
4052851 |
прямі витрати праці |
6228 |
6228 |
6228 |
6228 |
24912 |
6228 |
6228 |
6228 |
6228 |
24912 |
В. Валовий прибуток (А-Б) |
-485448 |
-485448 |
-485448 |
-485448 |
24912 |
-613277 |
-613277 |
-613277 |
-613277 |
24912 |
Продовження табл. 3.12
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Г. Операційні витрати – разом |
41227.8 |
41227.8 |
41227.8 |
41227.8 |
164911.2 |
41227.8 |
41227.8 |
41227.8 |
41227.8 |
164911.2 |
заробітна плата персоналу |
20535 |
20535 |
20535 |
20535 |
82140 |
20535 |
20535 |
20535 |
20535 |
82140 |
нарахування на ЗП |
7701 |
7701 |
7701 |
7701 |
30804 |
7701 |
7701 |
7701 |
7701 |
30804 |
рентні платежі |
2100 |
2100 |
2100 |
2100 |
8400 |
2100 |
2100 |
2100 |
2100 |
8400 |
комунальні послуги |
4200 |
4200 |
4200 |
4200 |
16800 |
4200 |
4200 |
4200 |
4200 |
16800 |
реклама |
1185 |
1185 |
1185 |
1185 |
4740 |
1185 |
1185 |
1185 |
1185 |
4740 |
страхові платежі |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
14400 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
14400 |
витрати на утримання ОВФ |
1606.8 |
1606.8 |
1606.8 |
1606.8 |
6427.2 |
1606,8 |
1606.8 |
1606.8 |
1606.8 |
6427,2 |
інші операційні витрати |
300 |
300 |
300 |
300 |
1200 |
300 |
300 |
300 |
300 |
1200 |
Д. Операційний прибуток (В-Г) |
121456.2 |
121456.2 |
121456.2 |
121456.2 |
485824.8 |
152259.6 |
152259.6 |
152259.6 |
152259.6 |
609038.4 |
Е. Сплата відсотків за кредит |
624.9 |
546.9 |
468.9 |
390.6 |
2031.3 |
312.6 |
234.3 |
156.3 |
78.0 |
781.2 |
Є. Чистий прибуток до сплати податків (Д-Е) |
120831.3 |
120909.3 |
120987.3 |
121065.6 |
483793.5 |
151947 |
152025.3 |
152103.3 |
152181.6 |
608257.2 |
Ж. Податок з прибутку |
30207.8 |
30227.3 |
30246.8 |
30266.4 |
120948.3 |
37986.8 |
38006.3 |
38025.8 |
38045.4 |
152064.3 |
З. Чистий прибуток |
90623.5 |
90682.0 |
90740.5 |
90799.2 |
362845.2 |
113960.2 |
114019.0 |
114077.5 |
114136.2 |
456192.9 |