3. Робота у секторі розрахунково-касового обслуговування клієнтів

Мета етапу – набути практичні навички у проведенні операцій по розрахунково-касовому обслуговуванню клієнтів.

Робота сектора розрахунково-касового обслуговування включає операції по відкриттю, обслуговуванню та закриттю поточних та розрахункових рахунків, проведення різноманітних форм безготівкових розрахунків, касові операції з готівкою, операції з платіжними пластиковими картками. Таким чином, студент повинен звернути увагу та відобразити у звіті наступні моменти:

• ознайомлення з нормативними документами та послідовністю роботи по відкриттю і закриттю поточних та розрахункових рахунків;

• порядок і особливості обслуговування рахунків фізичних та юридичних осіб;

• порядок проведення розрахункових операцій з використанням платіжних вимог, платіжних доручень, платіжних вимог-доручень, акредитивів, чеків, інкасо, залік взаємних вимог; їх оформлення та послідовність документообороту під час проведення;

• характеристика існуючих різновидів акредитивних операцій, особливості їх проведення в банку-постачальника та банку-покупця; послідовність документообороту при кожному з означених видів;

• види чекових книжок, порядок їх видачі суб’єктам господарювання; оформлення руху грошей по чеку від платника до отримувача;

• порядок відкриття особистих рахунків по операціям взаємного заліку вимог, оформлення результатів заліку та закриття рахунків;

• прийом та використання платіжних документів по розрахунковим операціям, контроль за їх законністю;

• вивчення сутності та сфери застосування цільової і календарної черговості платежів з розрахункового рахунку;

• механізм проведення та документооборот при міжбанківських розрахунках, послідовність відкриття спеціальних рахунків та рух грошей на них з використанням розрахунково-касового центру НБУ та безпосередньо між банками без участі НБУ;

• порядок проведення та документального оформлення операцій банку з готівкою; наявність форм звітності по касовим операціям та їх призначення; механізм видачі та прийому готівки, її рух в межах банку з приходної до видаткової каси;

• порядок емісійного регулювання касових залишків; встановлення ліміту оборотної каси; оформлення та облік емісійних операцій; складання заявки на отримання дозволу від НБУ на підкріплення операційної каси; оформлення та облік операцій з підкріплення операційної каси КБ;

• механізм проведення операцій по вилученню грошей з обігу; відображення взаємовідносин між КБ та Регіональним відділенням НБУ по вилученню грошей з обігу і перерахуванню їх до резервного фонду;

• організація контролю за цільовим використанням грошових коштів і їх законністю.

4. Робота у кредитному секторі

Мета етапу – набути практичні навички у проведенні кредитних операцій комерційного банку, аналізі їх структури і динаміки.

Під час розкриття питань використання банківських ресурсів в розрізі кредитних операцій банку слід відобразити та проаналізувати наступні положення:

• види кредитних операцій банку, особливості їх надання в розрізі фізичних та юридичних осіб;

• особливості короткострокового кредитування, напрямки надання короткострокових кредитів;

• особливості довгострокового кредитування, напрямки надання довгострокових кредитів;

• порядок оцінки кредитоспроможності позичальника; характеристика показників, що використовуються під час оцінки кредитоспроможності, необхідність їх розрахунку;

• критерії встановлення класу позичальника;

• особливості оцінки кредитоспроможності юридичних та фізичних осіб;

• порядок та документооборот при оформленні кредиту;

• послідовність підписання кредитної угоди;

• механізм оцінки заставного майна; порядок підписання угоди про заставу;

• порядок нарахування та сплати відсоткових платежів, їх документальне оформлення;

• порядок погашення основної суми боргу, його документальне оформлення;

• механізм надання банківських гарантій на отримання кредиту;

• послідовність кредитування в іноземній валюті;

• організація контролю за цільовим використанням кредитних ресурсів, своєчасністю поверненням основної суми боргу та процентів по неї; заходи, що запобігають виникненню сумнівних, прострочених та беззворотніх кредитів.

Для більш глибокого розкриття роботи сектору кредитування студенту слід оцінити структуру і динаміку кредитного портфелю банку за попередні два роки (макет таблиці наведено в табл. 2) та показати фактори, що впливають на поточний стан кредитної діяльності банка.

Таблиця 2

Аналіз кредитного портфелю банку за 20_-20_ _ роки.

Види кредитів	20_		20_ _		Відхилення
	Тис. грн	%	Тис. грн	%	Абсолютне	Відносне
Стандартні
Під контролем
Субстандартні
Сумнівні
Безнадійні
Всього кредитний портфель

Кредитний портфель банку можна аналізувати і за іншими ознаками: у розрізі надання фізичним і юридичним особам; за галуззю, в яку надається кредит; за видами кредитів (споживчі, іпотечні і т.д. ) та інше.

Наведенні данні можна більш наглядно відобразити у вигляді діаграми.