3. Платежный ордер на поступление денежных средств

Платежные ордера на поступление денежных средств используются практически так же часто, как и платежные поручения.

При создании документа предлагается выбрать вид операции.

Рассмотрим документ, который используется для инкассации денежных средств.

Примечание. Инкассация банками денежных средств это сбор в кассах предприятий, организаций и учреждений наличности и доставка ее в кассы банка или в сберкассы, предприятия связи и другие организации.

Путь: Банк > Платежный ордер на поступление денежных средств

Рассмотрим документ, который используется для инкассации денежных средств (рис. 7).

Рис. 7.  Платежный ордер на поступление денежных средств

Нажмите кнопку .

Выделите вид операции Инкассация денежных средств и нажмите кнопку ОК (рис. 8).

Рис. 8.  Платежный ордер на поступление денежных средств при инкассаци

Операция инкассации формирует проводку вида Д311 К333 на сумму средств, внесенных на банковский счет (рис. 9).

Рис. 9.  Проводки документа платежный ордер на поступление денежных средств при инкассаци

Теперь рассмотрим оформление списания денежных средств с расчетных счетов организации.

4. Платежное поручение исходящее

Задача. На расчетный счет организации от поставщика «Старт» поступили денежные средства в размере 1000 грн. за поставленный товар. Отразить факт хозяйственной деятельности в компьютерном учете.

Решение задачи.

Оформим документ Платежное поручение исходящее.

Путь: Банк и касса > Платежное поручение исходящее

Рис. 10. Документ Платежное поручение (исходящее)

Нажмите кнопку .

Выделите вид операции Оплата поставщику и нажмите кнопку ОК (рис. 11).

На рис. 11 вы можете видеть заполненное исходящее платежное поручение вида Оплата поставщику.

Обратите внимание на флаг Отразить в налог. учете. Он отвечает за отражение документа в налоговом учете. Его установка предписывает системе формировать движения документа по налоговым регистрам, естественно, в том случае, если отражаемая документом операция важна для целей учета налога на прибыль. По умолчанию этот флаг установлен.

В шапке документа автоматически заполнено название организации (поле Организация), заполнено поле Банковский счет, поле Счет учета - здесь установлен счет 311.

Рис. 11. Документ Платежное поручение (исходящее)

Примечание. Если на расчетном счете организации недостаточно денежных средств, платежи удовлетворяются в соответствии с очередностью. Принята следующая очередность исполнения платежей в зависимости от их целей:

1. Списание сумм по исполнительным документам для возмещения вреда причиненного жизни или здоровью, а так же - алиментные платежи;

2. Списание по исполнительным документам, предусматривающим выплату выходных пособий, оплату труда;

3. Списание средств на оплату труда и перечисления в ПФ, ФСС, ФОМС;

4. Платежи в бюджетные и внебюджетные фонды;

5. Другие исполнительные документы;

6. Списания по другим платежным документам в календарном порядке.

Теперь рассмотрим бухгалтерские записи, которые сформировал документ. Для этого выделим его в списке документов Платежные поручения исходящие и нажмем кнопку - Проводки БУ.

Рис. 12.  Результат проведения документа

Как видите, документ сформировал проводку вида Д3711 К311 на сумму 2500 грн - операция была классифицирована системой как выплата аванса поставщику. Прежде чем сформировать движения по подобному документу, система анализирует состояние расчетов с поставщиком. Эти расчеты учитываются на счете 631. Если оказывается, что на этом счете имеется кредитовое сальдо - система считает, что проводимый платеж - это погашение задолженности перед поставщиком. Если сальдо нет - платеж оформляется как аванс и учитывается на счете 3711.