1 С:Предприятие 8 Учет операций по расчетному счету лпр № 6
Лабораторно-практическая работа № 6
Учет операций по расчетному счету
1С:Предприятие 8 (учебная версия)
Занятие посвящено описанию особенностей учета банковских операций, в частности, работе с расчетным счетом в системе 1С:Бухгалтерия.
Цель: ознакомиться с особенностями организации учета банковских операций в 1С:Бухгалтерии.
Содержание:
1. Общие положения 2
2. Платежное поручение входящее 4
3. Платежный ордер на поступление денежных средств 8
4. Платежное поручение исходящее 10
5. Возврат денежных средств покупателю 12
6. Платежный ордер на списание денежных средств 14
7. Выписка банка 16
Выводы 16
1. Общие положения
Для учета операций с денежными средствами на расчетном счете используется счет 31 "Счета в банке" (рис. 1).
Рис. 1. План счетов: Счет 31 "Счета в банке"
По дебету счета отражается поступление денежных средств на расчетные счета, по кредиту - списание. Учет денежных средств организован в двух аналитических разрезах: в разрезе банковских счетов (их описания хранятся в справочнике Банковские счета) и в разрезе статей движения денежных средств (справочник Статьи движения денежных средств).
В 1С:Бухгалтерии предусмотрено несколько документов, которыми оформляются операции с денежными средствами на банковском счете:
Для регистрации поступления денежных средств на расчетные счета организации предназначены следующие документы:
Платежное поручение входящее (Банк — Платежное поручение входящее) с видами операций:
Платежный ордер на поступление денежных средств (Банк — Платежный ордер на поступление денежных средств) с видами операций:
Примечание. В документе «Платежный ордер на поступление денежных средств» дополнительно может быть указан вид хозяйственной операции: Инкассация денежных средств.
Для регистрации списания безналичных денежных средств, предназначены документы:
Платежное поручение исходящее (Банк — Платежное поручение исходящее) с видами операций:
Платежный ордер на списание денежных средств (Банк — Платежный ордер на списание денежных средств) с видами операций:
2. Платежное поручение входящее
При проведении по бухгалтерскому учету входящих платежных поручений, записи делаются по дебету счета 311 и по кредиту различных счетов, корреспондирующих с ним.
Входящие платежные поручения оформляются на основе выписки банка.
Задача. По документу Выписки банка от 10.04.2012 г. на расчетный счет организации поступили денежные средства от покупателя «Рекорд» в размере 500 грн. Отразить факт хозяйственной деятельности в компьютерном учете.
Решение задачи.
Установите дату (10.04.2012), на которую будете оформлять платежные документы.
Путь: Сервис – Параметры …
Нажмите
кнопку
,
затем ОК.
Оформите документ Платежное поручение входящее.
Путь: Банк и касса > Платежное поручение входящее
Рис. 2 Журнал Платежное поручение (входящие)
Нажмите
кнопку
.
Выберите вид операции документа Оплата от покупателя.
Нажмите кнопку ОК.
Рис. 3. Документ Платежное поручение входящее
В реквизит Плательщик: выберите контрагента Рекорд.
В реквизит Счет плательщика: выберите Текущий …
В реквизит Сумма: запишите 500.00.
Нажмите
кнопку
-Выбрать
в поле Статья
движения ден. средств:
Рис. 4. Справочник Статья движения денежных средств
Добавьте
в справочник новую группу (кнопка
):
Приход
денежных средств в банк.
Раскройте группу и добавьте новый элемент: Оплата от покупателя.
Рис. 5. Справочник Статья движения денежных средств
Нажмите
кнопку
.
Рис. 5. Документ Платежное поручение входящее
Отметьте
документ флажком
и
проведите документ.
Примечание. В системе не предусмотрена распечатка входящего платежного поручения. Дело в том, что в этом нет необходимости, так как с помощью этого документа лишь фиксируется поступление денежных средств на счет организации, которое уже свершилось и зафиксировано в выписке банка и в прилагаемых к ней первичных документах.
На рис. 6 вы можете видеть бухгалтерские записи, сформированные нашим документом.
Рис. 6. Проводки, сформированные входящим платежным поручением
Система сформировала проводку Д311 К6811, основываясь на результатах анализа взаиморасчетов между нашей организацией и контрагентом, который фигурирует в документе.
Теперь рассмотрим оформление поступления денежных средств на расчетный счет организации документом Платежный ордер на поступление денежных средств.