
- •1С:Предприятие 8 Учет кассовых операций лпр № 4
- •Учет кассовых операций
- •1С:Предприятие 8 (учебная версия)
- •1. Общие положения
- •2. Поступление денежных средств в кассу организации
- •2.1. Общие сведения.
- •2.2. Справочник «Статьи движения денежных средств»
- •Путь: Касса - Статьи движения денежных средств
- •2.3. Приходный кассовый ордер
- •3. Выбытие денежных средств из кассы
- •3.1. Краткие сведения.
- •3.2. Справочник «Статьи движения денежных средств»
- •Путь: Касса - Статьи движения денежных средств
- •3.3. Расходный кассовый ордер
- •4. Возврат денежных средств из кассы в банк
- •5. Кассовая книга
- •6. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
3. Выбытие денежных средств из кассы
3.1. Краткие сведения.
Постановление Госкомстата регламентирует форму Расходного кассового ордера (или РКО), с помощью которого оформляется выбытие денежных средств из кассы. Порядок работы с РКО похож с порядоком работы с ПКО. Бухгалтер выписывает РКО, заботится о печати и подписи уполномоченного лица, а кассир лишь выдает деньги по расходному кассовому ордеру.
Таблица 2. Виды РКО и хозяйственные операции
№ |
Вид документа |
Хозяйственные операции |
Д |
К |
1 |
Оплата поставщику |
Оплачены товары (услуги) поставщику наличными средствами |
631 |
301 |
2 |
Возврат денежных средств покупателю |
Возвращен аванс, ранее принятый у покупателя |
361 |
301 |
3 |
Выдача денежных средств подотчетнику |
Выданы денежные средства подотчетному лицу |
3721 |
301 |
4 |
Выплата заработной платы по ведомостям |
Выплачена заработная плата по расчетно-платежной ведомости |
661 |
301 |
5 |
Выплата заработной платы работнику |
Выплачена заработная плата |
661 |
301 |
6 |
Взнос наличными в банк |
Денежные средства из кассы внесены на расчетный счет в банке |
311 |
301 |
7 |
Расчеты по кредитам и займам с контрагентами |
Возвращен коммерческий кредит в денежной форме |
732 |
301 |
8 |
Инкассация денежных средств |
Банк произвел инкассацию денежных средств |
|
301 |
9 |
Выплата депонированной заработной платы |
Выплачена депонированная заработная плата |
732 |
301 |
10 |
Прочий расход денежных средств |
Израсходованы денежные средства на прочие цели |
Разные счета |
301 |
3.2. Справочник «Статьи движения денежных средств»
Задача 3. Добавить в справочник «Статьи движения денежных средств» элементы из таблицы 2, приведенной выше.
Решение задачи.
Путь: Касса - Статьи движения денежных средств
Нажмите на кнопку Новая группа. Создайте новую группу с наименованием: Расход денежных средств из кассы. Раскройте эту группу и внесите в нее 10 элементов из таблицы 2 (рис. 13 и рис. 14).
Рис. 13. Справочник Статьи движения денежных средств
Рис. 14. Справочник Статьи движения денежных средств
3.3. Расходный кассовый ордер
Задача 4. Из кассы организации выдали наличные денежные средства в сумме 1400 гривен контрагенту Старт за поставленный товар.
Решение задачи.
Путь: Касса > Расходный кассовый ордер
В появившемся окне нажмем на кнопку Добавить - отобразится окно для выбора вида операции документа (рис. 15).
Рис. 15. Окно Выбор вида операции документа
Для создаваемого РКО выберем вид операции документа Оплата поставщику и нажмем кнопку ОК. Откроется форма РКО, которую нужно заполнить (рис. 16).
Рис. 16. Заполненная форма документа РКО
Заполнение и порядок работы с этим документом практически полностью совпадает с порядком работы с ПКО. Так же заполняются реквизиты, вкладки, так же можно напечатать документ.
Рис. 17. Документ РКО. Печатная форма.
Рис. 18. Проводки документа РКО