Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
04 Учет кассовых операций.doc
Скачиваний:
0
Добавлен:
01.07.2025
Размер:
1.86 Mб
Скачать

3. Выбытие денежных средств из кассы

3.1. Краткие сведения.

Постановление Госкомстата регламентирует форму Расходного кассового ордера (или РКО), с помощью которого оформляется выбытие денежных средств из кассы. Порядок работы с РКО похож с порядоком работы с ПКО. Бухгалтер выписывает РКО, заботится о печати и подписи уполномоченного лица, а кассир лишь выдает деньги по расходному кассовому ордеру.

Таблица 2. Виды РКО и хозяйственные операции

Вид документа

Хозяйственные операции

Д

К

1

Оплата поставщику

Оплачены товары (услуги) поставщику наличными средствами

631

301

2

Возврат денежных средств покупателю

Возвращен аванс, ранее принятый у покупателя

361

301

3

Выдача денежных средств подотчетнику

Выданы денежные средства подотчетному лицу

3721

301

4

Выплата заработной платы по ведомостям

Выплачена заработная плата по расчетно-платежной ведомости

661

301

5

Выплата заработной платы работнику

Выплачена заработная плата

661

301

6

Взнос наличными в банк

Денежные средства из кассы внесены на расчетный счет в банке

311

301

7

Расчеты по кредитам и займам с контрагентами

Возвращен коммерческий кредит в денежной форме

732

301

8

Инкассация денежных средств

Банк произвел инкассацию денежных средств

301

9

Выплата депонированной заработной платы

Выплачена депонированная заработная плата

732

301

10

Прочий расход денежных средств

Израсходованы денежные средства на прочие цели

Разные счета

301

3.2. Справочник «Статьи движения денежных средств»

Задача 3. Добавить в справочник «Статьи движения денежных средств» элементы из таблицы 2, приведенной выше.

Решение задачи.

Путь: Касса - Статьи движения денежных средств

Нажмите на кнопку Новая группа. Создайте новую группу с наименованием: Расход денежных средств из кассы. Раскройте эту группу и внесите в нее 10 элементов из таблицы 2 (рис. 13 и рис. 14).

Рис. 13.  Справочник Статьи движения денежных средств

Рис. 14.  Справочник Статьи движения денежных средств

3.3. Расходный кассовый ордер

Задача 4. Из кассы организации выдали наличные денежные средства в сумме 1400 гривен контрагенту Старт за поставленный товар.

Решение задачи.

Путь: Касса > Расходный кассовый ордер

В появившемся окне нажмем на кнопку Добавить - отобразится окно для выбора вида операции документа (рис. 15).

Рис. 15.  Окно Выбор вида операции документа

Для создаваемого РКО выберем вид операции документа Оплата поставщику и нажмем кнопку ОК. Откроется форма РКО, которую нужно заполнить (рис. 16).

Рис. 16.  Заполненная форма документа РКО

Заполнение и порядок работы с этим документом практически полностью совпадает с порядком работы с ПКО. Так же заполняются реквизиты, вкладки, так же можно напечатать документ.

Рис. 17.  Документ РКО. Печатная форма.

Рис. 18. Проводки документа РКО