Тема 1: теоретичні і організаційні основи податкового менеджменту 4

1. Управління оподаткуванням в умовах трансформації економіки України. 4

2. Державний податковий менеджмент у системі управління оподаткуванням. 6

3. Державна податкова служба у структурі державного податкового менеджменту. 10

Питання для самоперевірки. 14

Тема 2: податкове планування і прогнозування - складова частина державного податкового менеджменту 14

1. Податкове планування і прогнозування - особливі елементи управлінського процесу на підприємстві. 14

2. Фактори, які впливають на якість планування і прогнозування 19

3. Методи планування і прогнозування. 21

4. Формування нормативного балансу доходів. 24

5. Методика визначення баз оподаткування. 25

6. Особливості обрахунку бази оподаткування та прогнозування податків і зборів 28

7. Напрями покращення адміністрування податків і зборів. 35

Питання для самоперевірки. 38

ТЕМА 3: ПОДАТКОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ В УКРАЇНІ 39

1. Податкове регулювання як складова частина державного податкового менеджменту. 39

2. Методи податкового регулювання. 40

3. Способи реалізації податкового регулювання в Україні. 42

Питання для самоперевірки. 47

ТЕМА 4. ПОДАТКОВИЙ КОНТРОЛЬ – СКЛАДОВА ЧАСТИНА ФІНАНСОВОГО КОНТРОЛЮ І ПОДАТКОВОГО МЕХАНІЗМУ 48

1. Зміст податкового контролю. 48

2. Порядок проведення перевірок суб’єктів підприємницької діяльності органами ДПАУ. 58

3. Основні причини і типові способи здійснення правопорушень у сфері оподаткування та методи їх виявлення. 62

4. Відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства. 71

Питання для самоперевірки. 78

ТЕМА 5: КОРПОРАТИВНИЙ ПОДАТКОВИЙ МЕНЕДЖМЕНТ У СИСТЕМІ УПРАВЛІННЯ ПІДПРИЄМСТВОМ. 78

1. Зміст категорії “корпоративний податковий менеджмент” та його елементи. 78

2. Фактори які впливають на ефективність корпоративного податкового менеджменту. 83

Питання для самоперевірки. 84

ТЕМА 6: ПОДАТКОВЕ ПЛАНУВАННЯ У СИСТЕМІ КОРПОРАТИВНОГО ПОДАТКОВОГО МЕНЕДЖМЕНТУ 84

1. Зміст категорії “податкове планування”. 84

2. Принципи податкового планування. 88

3. Етапи податкового планування. 89

Питання для самоперевірки. 100

ТЕМА 7: МІЖНАРОДНЕ ПОДАТКОВЕ ПЛАНУВАННЯ. 101

1. Основи міжнародного податкового планування. 101

2. Форми і методи податкового планування. 104

3. Взаємозв’язок і взаємозалежність податкового права і податкового планування. 105

4. Види міжнародного податкового планування. 106

5. Види податків і їх класифікація з позиції податкового планування. 108

6. Методи міжнародного податкового інвестування. 109

Питання для самоперевірки. 112

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ 114