2.2. Комиссионные банковские операции

Комиссионные операции выполняются банками по поручению клиентов за определенную плату (комиссию)³.

К комиссионным операциям относят:

1. расчеты;

2. гарантии;

3. торговые сделки;

4. операции с валютой;

5. инкассирование векселей и чеков;

6. прием на хранение ценных бумаг.

В зависимости от участников расчетные операции банков подразделяются на две основные группы:

1. клиентские, где участвуют в качестве основных субъектов банки и их клиенты;

2. банковские, или межбанковские, расчеты, в качестве основных субъектов которых выступают банки.

По специфике применяемых платежных инструментов выделяются наличные и безналичные расчетные операции.

По различиям в формах расчетов бывают:

1. аккредитивные;

2. инкассовые;

3. переводные;

4. клиринговые операции.

По платежному инструменту расчетные операции классифицируются как расчеты:

1. платежными поручениями (требованиями-поручениями);

2. чеками;

3. векселями;

4. аккредитивами;

5. пластиковыми карточками;

6. наличными.

2.3. Капитал и ликвидность коммерческого банка

Капитал — сумма источников собственных средств банка. К собственным средствам банков относят:

1. уставный капитал (это сумма средств, первоначально инвестированных собственниками для обеспечения уставной деятельности организации. Уставный капитал определяет минимальный размер имущества юридического лица, гарантирующего интересы его кредиторов. Минимальный размер уставного капитала составляет: для общества с ограниченной ответственностью — 10 000 руб., для закрытого акционерного общества — 100 МРОТ, для открытого акционерного общества — 1000 МРОТ);

2. резервный фонд (создается в целях: покрытия убытков банка, возникающих в результате его деятельности; увеличения уставного фонда. Резервный фонд образуется за счет прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей. Норматив отчислений в резервный фонд устанавливается общим собранием акционеров);

3. специальные фонды;

4. страховые резервы;

5. добавочный капитал (сумма дооценки внеоборотных активов, средства ассигнований из бюджета, направленные на пополнение оборотных активов, а также другие поступления в собственный капитал предприятия (например, безвозмездно переданные основные фонды), складывающаяся из следующих элементов: эмиссионный доход — разница между продажной и номинальной стоимостью акций предприятия; курсовые разницы— разницы при оплате доли уставного капитала в иностранной валюте; разница при переоценке основных средств — разница при изменении стоимости основных средств);

6. нераспределенная в течение года прибыль.

Уставный капитал акционерного банка формируется за счет эмиссии:

1. обыкновенных акций (Обыкновенная акция — ценная бумага, эмитируемая акционерным обществом, дающая право на получение нефиксированных дивидендов в случае соответствующих решений Собрания акционеров и в огромном большинстве случаев Совета директоров (Наблюдательного совета);

2. привилегированных акций (Привилегированная акция — акция, с одной стороны, обладающая специальными правами, и, с другой, на ряд прав которой наложены специальные ограничения).

Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться минимизации рисковых операций, соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.

Успех дела коммерческого банка обеспечивают три взаимосвя­занных фактора:

1. Высокая доходность (прибыльность) банковского дела, создающая возможность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала, создания необходимых страховых резервов, фондов развития.

2. Ликвидность- воз­можность быстрого (без больших потерь доходности или дополни­тельных затрат) превращения его активов в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств.

3. Платежеспособность, т.е. способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед креди­- торами — государством, банками, вкладчиками и др.

4. Ликвидность банка — способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств.

Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатёжеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность.

Управление ликвидностью коммерческого банка в России осуществляется на двух уровнях: на уровне Банка России (централизованное управление), на уровне коммерческого банка (децентрализованное управление). Меры по обеспечению ликвидности, осуществляемые централизованно и децентрализовано, различаются по целевой направленности, содержанию используемых методов и инструментов, организации процесса управления.

 Ликвидность банка есть комплексная качественная характеристика его деятельности, влияющая на финансовую устойчивость банка.

Как комплексная характеристика, ликвидность банка отражает состояние активов, пассивов и за балансовых операций, а также уровень управления ими.

Как качественная характеристика, ликвидность банка отражает качественную составляющую деятельности банка, т.е. качество имеющихся у него ресурсов (собственных и привлеченных), качество размещения этих ресурсов (ссуд, инвестиций, вложений в торговые ценные бумаги), а также качество систем управления банком.

На ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывает влияние ряд факторов, которые можно разделить на макро - и микроэкономические.

К основным макроэкономическим факторам, определяющим ликвидность и платежеспособность банка, относят, например, геополитическую и макроэкономическую обстановку в стране, совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности, структуру и стабильность банковской системы, состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг.

На ликвидность и платежеспособность коммерческого банка влияют и микроэкономические факторы. К числу основных таких факторов относят ресурсную базу банка, качество вложений, уровень менеджмента, функциональную структуру и мотивацию деятельности банка.

Качество активов банка отражает три свойства: ликвидность, рисковость, доходность.

Ликвидность активов – способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается рисковостью активов. По степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп. Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы:

1. денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах;

2. государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка.

Во вторую группу входят: краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам; межбанковские кредиты, факторинговые операции; корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность.

Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.

Четвертая группа активов – неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения.

Чем менее ликвидны активы, тем выше их рисковость, т.е. потенциальная возможность потерь при превращении активов в денежные средства.

Доходность активов – это их способность приносить банку доход. По этому критерию активы подразделяются на приносящие доход (ссуды, вложения в ценные бумаги и др.) и не приносящие дохода (денежные средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ, здания и сооружения).

Соотношение активов и пассивов банка, а также его условных обязательств за период (на конкретную дату) определяет состояние ликвидной позиции банка. При оценке влияния состояния ликвидной позиции банка на его ликвидность важно иметь в виду не столько наличие несоответствий в объеме активов и пассивов по срокам, сколько уровень этого несоответствия по отношению к общим обязательствам, а также динамику таких несоответствий.