
- •1.Определение и особенности налогов, их роль в экономике, кривая Лаффера
- •2.Виды налоговых платежей и функции налогов
- •3.Сущность и принципы построения налоговой системы
- •1) Экономические принципы:
- •2) Организационные принципы:
- •3) Правовые принципы
- •4.Классификация налогов.
- •5.Принципы налогообложения, отраженные в нк рф
- •6.Состав и характеристика налоговой системы рф.
- •7.Права и обязанности налогоплательщиков, закрепленные в нк рф.
- •8.Права и обязанности налоговых органов, закрепленные в нк рф.
- •9.Структура и функции фнс рф. Контроль цен и сделок налоговыми органами.
- •10.Сущность налогового бремени. Налоговая нагрузка конкретных налогов.
- •15.Способы уменьшения налоговых платежей, виды уклонения от уплаты налогов.
- •16.Сущность и необходимость налогового планирования.
- •17.Принципы налогового планирования.
- •18.Методы и порядок налогового планирования
- •19.Элементы налогового контроля.
- •20.Цели и виды налоговых проверок на предприятии.
- •21.Порядок проведения выездной налоговой проверки
- •22.Порядок проведения камеральной налоговой проверки
- •23.Сущность, особенности и функции акцизов в рф.
- •24.Налогоплательщики и объект обложения акцизами.
- •25.Порядок определения налогооблагаемой базы и суммы акциза.
- •26.Сущность ндс, его особенности. Налогоплательщики и объекты ндс.
- •27.Не признаваемые объектом обложения ндс операции и не облагаемые ндс товары, работы, услуги.
- •28.Ставки ндс, исчисление налоговой базы и суммы налога.
- •29.Сущность, функции, плательщики и объект налогообложения по налогу на прибыль организаций.
- •30.Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
- •31.Виды доходов и расходов; не учитываемые при определении облагаемой прибыли доходы.
- •32.Ставки, определение авансовых платежей и суммы налога на прибыль организаций.
- •33.Сущность, плательщики и объект налогообложения налогом на имущество организаций.
- •34.Налоговая база, налоговая ставка, порядок определения суммы авансовых платежей и суммы налога на имущество организаций.
- •35.Плательщики и объекты транспортного налога.
- •36.Налоговая база и сумма транспортного налога.
- •37.Сущность земельного налога, плательщики и объекты обложения.
- •38.Ставки и порядок определения суммы земельного налога.
- •39.Льготы по налогу на имущество организаций, транспортному и земельному налогам.
- •40.Сущность и ограничения применения специального налогового режим в виде усн.
- •41.Определение суммы единого налога при применении усн.
- •42.Сущность енвд, виды деятельности.
- •43.Порядок определения суммы енвд.
- •44.Предусмотренные в Татарстане понижения ставок нпо, нио, усн.
7.Права и обязанности налогоплательщиков, закрепленные в нк рф.
1.Получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также получать формы налоговой отчетности и разъяснения о порядке их заполнения (Ст. 21.1.1 НК РФ).
2.Получать от Министерства финансов РФ письменные разъяснения по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах, от финансовых органов в субъектах РФ и органов местного самоуправления - по вопросам применения законодательства субъектов РФ о налогах и сборах и нормативных правовых актов органов местного самоуправления о местных налогах и сборах (Ст. 21.1.2 НК РФ).
3.Использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах (Ст. 21.1.3 НК РФ).
4.Получать отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит в порядке и на условиях, установленных НКРФ (Ст. 21.1.4 НК РФ).
5.На своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов, пени, штрафов (Ст. 21.1.5 НК РФ).
6.Представлять свои интересы в налоговых правоотношениях лично либо через своего представителя (Ст. 21.1.6 НК РФ).
7.Представлять налоговым органам и их должностным лицам пояснения по исчислению и уплате налогов, а также по актам проведенных налоговых проверок(Ст. 21.1.7 НК РФ).
8.Присутствовать при проведении выездной налоговой проверки (Ст. 21.1.8 НК РФ).
9.Получать копии акта налоговой проверки и решений налоговых органов, а также налоговые уведомления и требования об уплате (Ст. 21.1.9 НК РФ).
10.Требовать от должностных лиц налоговых органов соблюдения законодательства о налогах и сборах при совершении ими действий в отношении налогоплательщиков (Ст. 21.1.10 НК РФ).
11.Не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов и иных уполномоченных органов и их должностных лиц, не соответствующие НК РФ или иным федеральным законам (Ст. 21.1.11 НК РФ).
12.Обжаловать в установленном порядке решения налоговых органов иных уполномоченных органов и действия (бездействие) их должностных лиц (Ст. 21.1.12 НК РФ).
13.Требовать соблюдения налоговой тайны (Ст. 21.1.13 НК РФ).
14.Требовать в установленном порядке возмещения в полном объеме убытков, причиненных незаконными решениями налоговых органов или незаконными действиями (бездействием) их должностных лиц (Ст. 21.1.14 НК РФ).
15.Исполнить обязанность по уплате налогов досрочно (Ст. 45.1 НК РФ).
16.Отказаться от использования льготы либо приостановить ее использование на один или несколько налоговых периодов, если иное не предусмотрено НК РФ (Ст. 56.3 НК РФ).
17.В случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, а также с выводами и предложениями проверяющих в двухнедельный срок со дня получения акта проверки представить в соответствующий налоговый орган письменное объяснение мотивов отказа подписать акт или возражения по акту в целом или по его отдельным положениям (Ст. 100.5 НК РФ).
18.Самостоятельно исправить ошибки, допущенные им при учете объекта налогообложения, исчислении и уплате налога (Ст. 108.6 НК РФ).
19.Иные права, установленные НК РФ и другими актами законодательства о налогах и сборах (Ст. 21.2 НК РФ).
20.Налогоплательщикам (плательщикам сборов) гарантируется административная и судебная защита их прав и законных интересов. Порядок защиты прав и законных интересов налогоплательщиков (плательщиков сборов) определяется НК РФ и иными федеральными законами (Ст. 22.1 НК РФ).
Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов
1.Уплачивать законно установленные налоги (Ст. 23.1.1 НК РФ)
2.Встать на учет в налоговых органах, если такая обязанность предусмотрена НК- 23.1.2
3.Вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах - 23.1.3
4.Представлять в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые они обязаны уплачивать, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах, а также бухгалтерскую отчетность - 23.1.4
5.Представлять налоговым органам и их должностным лицам в случаях, предусмотренных НК РФ, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов - 23.1.5
6.Выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей –
7.Налогоплательщики-организации и индивидуальные предприниматели обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту учета: - об открытии или закрытии счетов - в 10-дневный срок; - обо всех случаях участия в российских и иностранных организациях - в срок не позднее 1 мес. со дня начала такого участия; - обо всех обособленных подразделениях, созданных на территории РФ, - в срок не позднее 1 мес. со дня их создания, реорганизации или ликвидации; - 23.2
8.Предоставлять налоговому органу необходимую информацию и документы в случаях и порядке, предусмотренных НК РФ
9.В течение 4 лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, а также документов, подтверждающих полученные доходы (для организаций - также и произведенные расходы) и уплаченные (удержанные) налоги. - 23.1.8
10.Иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах - 23.1.9