- •1.Определение и особенности налогов, их роль в экономике, кривая Лаффера
- •2.Виды налоговых платежей и функции налогов
- •3.Сущность и принципы построения налоговой системы
- •1) Экономические принципы:
- •2) Организационные принципы:
- •3) Правовые принципы
- •4.Классификация налогов.
- •5.Принципы налогообложения, отраженные в нк рф
- •6.Состав и характеристика налоговой системы рф.
- •7.Права и обязанности налогоплательщиков, закрепленные в нк рф.
- •8.Права и обязанности налоговых органов, закрепленные в нк рф.
- •9.Структура и функции фнс рф. Контроль цен и сделок налоговыми органами.
- •10.Сущность налогового бремени. Налоговая нагрузка конкретных налогов.
- •15.Способы уменьшения налоговых платежей, виды уклонения от уплаты налогов.
- •16.Сущность и необходимость налогового планирования.
- •17.Принципы налогового планирования.
- •18.Методы и порядок налогового планирования
- •19.Элементы налогового контроля.
- •20.Цели и виды налоговых проверок на предприятии.
- •21.Порядок проведения выездной налоговой проверки
- •22.Порядок проведения камеральной налоговой проверки
- •23.Сущность, особенности и функции акцизов в рф.
- •24.Налогоплательщики и объект обложения акцизами.
- •25.Порядок определения налогооблагаемой базы и суммы акциза.
- •26.Сущность ндс, его особенности. Налогоплательщики и объекты ндс.
- •27.Не признаваемые объектом обложения ндс операции и не облагаемые ндс товары, работы, услуги.
- •28.Ставки ндс, исчисление налоговой базы и суммы налога.
- •29.Сущность, функции, плательщики и объект налогообложения по налогу на прибыль организаций.
- •30.Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
- •31.Виды доходов и расходов; не учитываемые при определении облагаемой прибыли доходы.
- •32.Ставки, определение авансовых платежей и суммы налога на прибыль организаций.
- •33.Сущность, плательщики и объект налогообложения налогом на имущество организаций.
- •34.Налоговая база, налоговая ставка, порядок определения суммы авансовых платежей и суммы налога на имущество организаций.
- •35.Плательщики и объекты транспортного налога.
- •36.Налоговая база и сумма транспортного налога.
- •37.Сущность земельного налога, плательщики и объекты обложения.
- •38.Ставки и порядок определения суммы земельного налога.
- •39.Льготы по налогу на имущество организаций, транспортному и земельному налогам.
- •40.Сущность и ограничения применения специального налогового режим в виде усн.
- •41.Определение суммы единого налога при применении усн.
- •42.Сущность енвд, виды деятельности.
- •43.Порядок определения суммы енвд.
- •44.Предусмотренные в Татарстане понижения ставок нпо, нио, усн.
35.Плательщики и объекты транспортного налога.
Транспортный налог- является целевым и поступает в территориальные дорожные фонды.
Плательщиками транспортного налога являются организации ,физ. Лица,инностранные граждане,и лица без гражданства,на которых зарегестрированы транспортные средства.
Объекты:
1)наземные транспортные средства(авто,мотоциклы,автобусы и тд)
2)воздушные транспортные средства(самолеты и т д)
3)водные транспортные средства(ТЕПЛОХОДЫ,ЯХТЫ И ТД)
Из объектов обложения исключаются: Весельные лодки, а т.ж. моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 л.с.Легковые авто, специально оборудованные для использования инвалидами, а т.ж. легковые авто с мощностью до 100 л.с., полученные через органы соц.защиты, Промысловые морские и речные суда, Пассажирские грузовые, морские и речные суда, организаций, основная деятельность которых – осуществление грузовых и пассажирских перевозок, тракторы, самоходные комбайны, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, машины для перевозки птицы, перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах; ТС, принадлежащие федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба; ТС, находящиеся в розыске, Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы.
36.Налоговая база и сумма транспортного налога.
Налоговая база определяется:
1)в отношении транспортных средств,имеющих двигатели- как мощность двигателя в лошадиных силах.
2)для водных несамохожных транспортных средств,как валовая вместимость в регистравых фондах.
3) в отношении воздушных транспортных средств с реактивным двигателем – как тяга реактивного двигателя на взлетном режиме в земных условиях.
4)в отношении других водных и транспортных средств как еденица транспортных средств
Сумма налога определяется отдельно по каждому ТС, по следующей формуле: Т\с налог= Н/ст*М*Кт..Кт- коэффициент, определяющий продолжительность времени нахождения ТС у налогоплательщика,Н/с – налоговые ставки,М – мощность ТС.
Сумма налога подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода исчисляется в отношении каждого транспортного средства как произведение соответствующей налоговой ставки и налоговой базы.
37.Сущность земельного налога, плательщики и объекты обложения.
Земельный налог – местный, он формирует доходную базу местных бюджетов и вводится в действие нормативными правовыми актами представительных органов налогообложения. Плательщиками земельного налога признаются организации и физлица, обладающие земельными участками на праве собственности вправе постоянного пользования или вправе пожизненного наследуемого владения. не признаются плательщиками: организации и физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного срочного пользования или переданных по договору аренды. Объектами н/обложения признаются земельные участки, расположенные в пределах MО. Не признаются объектом н/обложения следующие участки: Изъятые из оборота в соответствии с законодательством РФ, Ограниченные в обороте (включены в список всемирного наследия),Объекты, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд, Ограниченные в обороте в пределах лесного фонда,
Ограниченные в обороте, занятые находящимся в гос. собственности водными объектами в составе водного фонда.От уплаты налога освобождаются: Организации и учреждения уголовно-исполнительной системы Министерства юстиции РФ в отношении земельных участков, предоставленных для выполнения своих функций, Организации в отношении земельных участков, занятых гос. автодорогами общего пользования, Религиозные организации в отношении земельных участков, на которых расположены здания, строения и сооружения религиозного назначения, Общественные организации инвалидов, среди членов которых инвалиды.