3.2 Оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий

Произведем расчет экономической эффективности первого мероприятия, предложенного в п.1 главы 3.

Так как плановые показатели ежемесячно выполняются более, чем на 110% (это обусловлено проведением частичных технических освидетельствований после замены узлов, комплектующих, отвечающих за безопасную эксплуатацию лифта, что не учитывается при составлении плана на будущий период), то размер премии будет максимальным для всех работников отдела и составит 30 %. Его в дальнейших расчетах учитывать не будем.

Чтобы показать экономическую эффективность предложенного мероприятия, произведем расчет надбавки за профессионализм проведения технических освидетельствований и диагностик.

Для расчетов возьмем данные за июль 2006 года.

По данным отчета директора по техническому обслуживанию лифтов прослеживается в июле месяце следующее - после технических освидетельствований и технических диагностик, которые были проведены на 261 лифте, было зарегистрировано определенное количество отказов в работе этих лифтов, что говорит о либо о некачественно проведенной работе, либо о низком квалификационном уровне поверяющих. Данные об отказах вынесены в таблицу 3.2.1.

Таблица 3.2.1

Данные об остановках лифтов после технических освидетельствований и диагностик в июле 2006 года

Количество лифтов	Количество остановок
78	1
36	2
11	3
6	4
2	5
1	6

Согласно договоров с заказчиками за одну остановку снимается суточная оплата за техническое обслуживание лифта, что составило в июле 2006 года 3420 рублей.

Произведем расчет средств, которые предприятие недополучило в июле 2006 года в связи с отказами после проведения технических диагностик и освидетельствований. Данные сведем в таблицу 3.2.2.

Таблица 3.2.2

Расчет потерь в июле 2006 года из-за отказов лифтов

Кол-во лифтов	Цена 1 суток простоя, руб.	Кол-во простоев	Сумма потерь, руб.
78	3420	1	266760
36		2	246240
11		3	112860
6		4	82080
2		5	34200
1		6	20520
Всего		-	762660

В июле 2006 года должностные оклады специалистов отдела составили:

• Начальник отдела - 589040 руб.

• Эксперт 2-й категории - 420320 руб.

• Инженер-эксперт - 392200 руб.

Если предположить, что технические освидетельствования и техническая диагностика будет проводиться на высоко профессиональном уровне и отказов после их проведения не будет, то надбавка за профессионализм будет максимальна и составит 15 % от должностного оклада. Расчет надбавок сведем в таблицу 3.2.3.

Таблица 3.2.3

Расчет надбавок за профессионализм отдела качества

Оклад, руб.	Кол-во специалистов	Над-бавка, %	Надбавка в стоим. выр., руб	Над- бавка, %	Надбавка в стоим. выр., руб.
589040	1	15	88356	5	29452
420320	1		63048		21016
392200	3		176490		58830
Всего	5		327894		109298

На основании произведенных выше расчетов определим экономический эффект, как разницу между потерями предприятия от брака отдела качества и максимальными надбавками за профессионализм.

Э_эфф1 = 762660 - 327894 = 434766 руб.

Если предположить, что будет допускаться размер брака в размере не более 1 отказа, то предприятие недополучит 266760 из 762660 руб. плюс расходы на 5% надбавку за профессионализм специалистам отдела качества в размере 109298 руб. Потери составят:

266760 + 109298 = 376058 руб.

Э_эфф2 = 762660 - 376058 = 386602 руб.

Экономическая эффективность предложенного мероприятия не высока в стоимостном выражении, но положительна, В большей степени это предложение влечет за собой материальную заинтересованность специалистов отдела качества, а также наибольшую удовлетворенность заказчиков в бесперебойной работе лифтов.

Значит, можно сделать вывод об эффективности предложенного мероприятия.

Далее произведем расчет экономической эффективности следующего предложенного мероприятия, а именно, внедрения сдельной оплаты труда у специалистов отдела качества ЗАО "Минсклифт".

За расчетный месяц возьмем январь 2006 года.

Выручка отдела качества составила 11446000 руб.; ФОТ₁ - 4147000 руб.

Рассчитаем 30% от выручки:

ФОТ₂ = 11446000 * 0,3 = 3433800 руб.

Это и составит фонд оплаты труда отдела качества.

Трудовой вклад рассчитаем, отталкиваясь от существующих тарифных коэффициентов специалистов.

3,98 + 2,84 + (2,65 * 3) = 14,77

Рассчитаем процент от ФОТ специалистов:

• Начальник отдела - 3,98/14,77 * 100 = 27%;

• Эксперт 2-й категории - 2,84/14,77 * 100 = 19%;

• Инженер-эксперт - 2,65/14,77 * 100 = 18%.

Заработная плата сотрудников отдела составит:

• Начальник отдела - 3433800 * 0,27 = 927126 руб.;

• Эксперт 2-й категории - 3433800 * 0,19 = 652422 руб.;

• Инженер-эксперт - 3433800 * 0,18 = 618084 руб.

Рассчитаем экономическую эффективность от внедрения сдельной оплаты труда, как разницу между реальным ФОТ и рассчитанным.

Э_эфф3 = ФОТ₁ - ФОТ₂ = 4147000 - 3433800 = 713200 руб.

Получаем экономический эффект в размере 713200 руб.

В дальнейшем можно пересмотреть долю каждого сотрудника отдела, опираясь на вклад каждого отдельного сотрудника в выручку. Процентные ставки можно установить плавающие, изменяющиеся ежемесячно соответственно участия работника в выручке. Это будет стимулом к повышению профессионального мастерства для выполнения большего объема работ.