54

СОДЕРЖАНИЕ

Перечень сокращений и условных обозначений…………………………………………..……...3

Введение……………………………………………………………………………………..……....4

1 История возникновения и сущность банков. Банковские операции ………..…………..…….6

1.1 Происхождение и сущность банков ………………………………………………….6

1.2 Классификация банков…………………...…………………………..……..………...8

1.3 Характеристика банковских операций …………………………………………….11

2 Особенности банковской деятельности в Украине в условиях рыночной экономики…….14

2.1 Этапы формирования банковской системы Украины …………………………...14

2.2 Характерные особенности операций коммерческих банков Украины………….20

2.3 Законодательное регулирование банковской системы в Украине……………….30

3 Банковские системы зарубежных стран ……………………………………………………….35

3.1 Банковская система Англии……………………………………………………...…35

3.2 Банковская система России …………………………………………………………40

3.3 Банковская система Германии……………………………………………………....42

Заключение………………………………………………………………………………………....49

Список использованных источников…………………………………………………………..…51

Приложение А – Классификация банков………………………………………………………..53

Приложение Б – Классификация валютных операций………………………………………...54

ПЕРЕЧЕНЬ СОКРАЩЕНИЙ И УСЛОВНЫХ ОБОЗНАЧЕНИЙ

КИП – кредитно инвестиционный портфель

«ОКБ» - Открытое акционерное общество «Объединенный коммерческий банк».

ПИБ – промышленный инвестиционный банк.

ЧБРР - Акционерный коммерческий банк «Черноморский банк развития и реконструкции».

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система - одна из неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Тема курсовой работы «Банки, их классификации и операции» является очень актуальной для Украины на сегодняшний день. Актуальность состоит в том, что банковская система находится и на сегодняшний день в стадии развития. Национальный банк и высшие органы государственной власти заинтересованы в ее развитии и успешном функционировании, поскольку банковская система это неотъемлемая часть экономической жизни. Так или иначе, почти каждый хозяйствующий субъект сталкивается с деятельностью банковской системы. А.Т. Агапова считает, что с практической точки зрения изучение банковских структур необходимо, поскольку предприниматели, создавая фирмы или начиная бизнес, берут кредит у коммерческих банков, основываясь на это, они вырабатывать свое поведение[6, с.368]. Государство не менее заинтересованно в успешном функционировании банков, а как следствие и в развитии новых предприятий, создании новых рабочих мест, уменьшении безработицы, и в итоге в повышении уровня ВВП и ВНП, являющихся одними из важнейших показателей экономического развития страны. Таким образом, активная деятельность банков и соответствие их экономической политике государства повышает показатели состояние экономики страны.

Экономисты считают что, банки выступают основными институтами кредитно-денеж­ной системы. Именно они организуют, обращение значитель­ной части кредитных денег, занимающих, как нам уже известно, доминирующее положение в общем объеме денежной массы. Более того, банки располагают возможностями создавать та­кие деньги и тем самым увеличивать их предложение.

Целью курсовой работы является изучение банков, как важнейшей сферы национального хозяйства, а также их операций. В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:

- изучить история возникновения и сущность банков, а также банковские операции;

- рассмотреть особенности банковской деятельности в Украине условиях рыночной экономики;

- изучить банковские системы зарубежных стран.

Поставленные задачи предопределили структуру данной курсовой работы:

В первой главе изучено происхождение и сущность банков, а также рассмотрена классификация банков и характеристика банковских операций.

Во второй главе раскрыты особенности банковской деятельности в Украине, а именно, этапы формирования банковской системы Украины, характерные особенности операций коммерческих банков Украины законодательное регулирование банковской системы Украины.

В третьей главе рассмотрены системы зарубежных стран, таких, как Англия, Россия и Германия.

Банк - кредитная организация, которая, по мнению А.А Задоя имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [16,С.368].

Проблемой изучения банков и их операций занимаются различные ученые, такие как : А.А.Задоя, Т.А. Агапов, Л.А Дробозина, В.И. Колесникова, К.Маркс, Е.Ф. Жуков, Т.В. Клименко, О.А. Костюченко, Л.П. Кураков, В.Д. Рудашевский.

1 История возникновения и сущноть банков. Банковские операции

1.1 Происхождение и сущность банков

Слово «банк» происходит от итальянского «banco» и означает «стол». Предшественниками банков были средневековые менялы – представители денежно-торгового капитала они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем менялы стали использовать собственные денежные средства для выдачи денежных ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров.

В XVI – XVII вв. купеческие гильдии ряда городов (Венеции, Генуи, Милана, Амстердама, Гамбурга, Нюрберга) создали специальные жиробанки для осуществления безналичных расчетов между своими клиентами-купцами. Жиробанки вели расчеты между своими клиентами в специальных денежных единицах, выраженных в определенных весовых количествах благородных металлов. Свои собственные денежные средства жиробанки предоставляли в ссуду государству, городам и привилегированным внешнеторговым компаниям.

В Англии капиталистическая банковская система возникла в XVI в., причем банкиры вышли из среды либо золотых дел мастеров (например, пионер банкирского промысла в Лондоне - Чайльд), либо купцов (ряд провинциальных английских банкиров первоначально были торговцами мануфактурной и другими товарами). Первый акционерный банк (Английский банк) был учрежден в 1694 г., получив от правительства право выпуска банкнот.

Банки, по мнению Агапова Т.А. [6,С.420]– особый вид предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением. В отличие от ссудного капиталиста (рантье) банкир представляет собой разновидность капиталиста - предпринимателя. Промышленные капиталисты вкладывают свой капитал в промышленность, торговые – в торговлю, а банкиры – в банковское дело. Ссудный капиталист предоставляет в ссуду собственный капитал, банкиры в основном оперируют чужими капиталами. Доходом ссудного капиталиста является ссудный процент, а доходом банкира – банковская прибыль (процент, доходы от ценных бумаг).

Как писал К. Маркс, банковская система по своей формальной организации и централизации «представляет собой самое искусное и совершенное творение, к которому вообще приводит капиталистический способ производства». Банки, таким образом, - это следствие развития кредита, а кредит является фундаментом по отношению к банкам. Можно утверждать, что банк - это такая ступень развития кредитного дела, при которой кредитные, денежные и расчетные операции в их совокупности концентрируются в едином центре

Банк - кредитная организация, которая, по мнению А.А Задоя имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [16,С.368].

«Банк – финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег» - пишет Александрова Н.Г [7,С. 224].

Банки выполняют в рыночном хозяйстве следующее важные функции:

• посредничество в платежах;

• посредничество в кредите между денежными и функционирующими капиталистами;

• мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал;

• создание кредитных орудий обращения;

• эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей;

• консультирование и предоставление экономической и финансовой информации;

• выпуск кредитных денег;

• посредничество в операциях с ценными бумагами;

• функция регулирования денежного обо­рота.

Непосредственное предоставление свободных денежных капиталов их владельцам в ссуду промышленным и торговым предпринимателям наталкиваются на ряд препятствий. Во-первых, размеры денежного капитала, предлагаемого в ссуду, могут не соответствовать размерам спроса на ссудный капитал. И, в-третьих, препятствием к прямому предоставлению предпринимателям в ссуду денежных капиталов их собственниками может быть неосведомленность их о кредитоспособности заемщиков.

Посредничество банков в кредите устраняет все эти преграды, стоящие на пути к прямому кредитованию. Банки мобилизуют вклады различных размеров и различной срочности, поэтому могут предоставлять функционирующим капиталистам кредиты на необходимые для них суммы и на нужные сроки. Вместе с тем, специализируясь на ведение кредитных операций, банки имеют возможность хорошо определять кредитоспособность своих заемщиков.

С посредничеством в кредите тесно связана функция банков – посредничество в платежах. В ходе своих операций промышленным и торговым компаниям приходится заниматься ведением кассы: приемом денег от клиентов и выплатой их, хранением наличных денег, записью всех денежных поступлений и выдач на соответствующие счета и т.д. Выступая в качестве посредников в платежах, банки берут на себя выполнение всех этих операций для своих клиентов. Промышленные и торговые капиталисты заинтересованы в банковском посредничестве в платежах, так как концентрация денежных операций и расчетов в банках сокращают расходы на содержание штатов кассиров, бухгалтеров и счетоводов и т.п.

Особая функция банков – мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал. Различные классы и слои общества получают денежные доходы, часть которых кратковременно или длительно аккумулируется для будущих расходов. Эти денежные доходы и сбережения сами по себе не являются капиталом и при отсутствии банков и других кредитных учреждений превращались бы в мертвое сокровище. Банки (а также и другие кредитные институты) мобилизуют эти денежные вклады и сбережения в виде вкладов, в результате чего они превращаются в ссудный капитал. Последние банки предоставляют промышленным и торговым компаниям, которые используют полученные от банков средства для вложения в свои предприятия. Тем самым разнообразные денежные доходы и сбережения с помощью банков, в конечном счете, превращаются в капитал.

Одной из функций банков является создание кредитных орудий обращения, замещающих металлические деньги.