
- •2. Расчет инвестиционных затрат проектируемого предприятия.
- •3. Планирование деятельности винзавода.
- •3.1. Производственная программа.
- •3.2. Расчет численности работников и фонда оплаты труда.
- •3.3. Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности.
- •3.3.2. Формирование затрат предприятия от операционной деятельности
- •3.3.4.1. Чистый доход Чистый доход предприятия формируется за счет денежных поступлений от реализации готовой продукции
2. Расчет инвестиционных затрат проектируемого предприятия.
Под инвестиционными затратами понимают инвестиции, которые обеспечивают подготовку и реализацию проекта. Результаты расчета инвестиционных затрат проектируемого предприятия представлены в таблице 5.
Таблица 5. Инвестиционные затраты.
Инвестиционные затраты |
Сумма, тыс. грн |
1. Прединвестиционные исследования. Подготовит. работы |
1532,6 |
2. Освоение земельного участка |
350,5 |
3. Инфраструктура |
1752,6 |
4. Технология |
81,7 |
5. Оборудование |
7491,7 |
6. Строительные работы |
9660,0 |
7. Пусконаладочные работы |
374,6 |
8. Подготовка кадров |
193,2 |
9. Накладные расходы |
1990,4 |
10. Оборотные средства |
4528,3 |
Всего: |
27955,7 |
Итого инвестиционные затраты составят 27955,7 тыс. грн, в том числе
собственные средства – 11955,7 тыс. грн (42,8%);
заемные средства (кредит банка) - 16000,0 тыс. грн (27,3%).
3. Планирование деятельности винзавода.
3.1. Производственная программа.
В этом разделе определяем производственную программу предприятия. Исходными данными при определении ее служат запроектированная производственная мощность предприятия и плановый коэффициент ее использования, причем планируемый объем не должен превышать потенциальный объем производства, рассчитанный в табл. 4. Годовой объем реализации виноматериалов в ассортименте по кварталам года указываем в табл. 8.
Таблица 8. Объем продаж, дал. (рассчитываем по варианту)
Ассортимент |
2014 г. |
|
|
1.Хересные |
|
2.Белые креп. (ост.) |
|
3.Красные креп.мар. (Портвейн) |
|
4.Крас. креп. (ост) |
|
Итого |
∑ |
3.2. Расчет численности работников и фонда оплаты труда.
Из таблицы в приложении находим среднесписочную численность рабочих, соответствующую планируемому объему производства виноматериалов:
дробильно-прессовое отделение - 2 чел;
отстойно-бродильное отделение - 10 чел;
цех хранения и обработки виноматериалов - 13 чел;
Итого - 25 чел.
Численность остальных категорий персонала по основной деятельности определяют на базе рассчитанной численности основных производственных рабочих в табл. 9.
Таблица 9. Среднесписочная численность и фонд оплаты труда всех категорий
работников персонала по основной деятельности
Категории работников |
Уд. вес категории, % |
Численность, чел |
Среднемесячная осн. з/плата, грн |
Годовой фонд осн. з/платы, грн гр3*гр4*11мес |
Годовой фонд дополнит. з/платы, грн (% от осн з/п) |
Общий фонд осн. и доп. з/платы, грн гр5+ гр.6 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Осн. рабочие |
60 |
25 |
|
|
|
|
Вспомогательные рабочие |
20 |
8 |
|
|
|
|
Руководители, специалисты |
18 |
8 |
|
|
|
|
МОП |
2 |
1 |
|
|
|
|
Итого |
100 |
42 |
|
∑ |
∑ |
∑ |
Принимаем, что дополнительная зарплата составляет _____% от основной зарплаты.
Основная заработная плата основных производственных рабочих на 1000 дал виноматериалов составит (годовой фонд основной зарплаты основных производственных рабочих разделить на годовой объем производства):
Производительность труда 1 работника персонала по основной деятельности составит:
– в натуральном выражении (годовой объем производства разделить на численность всего персонала):
- в стоимостном выражении (Чистый доход от реализации разделить на численность всего персонала):