2.3. Затраты на оплату труда

Фонд оплаты труда планируется по контингенту работников и среднемесячной заработной плате одного работника. Численность работников определяется четырьмя способами:

1) по объему работы и нормам выработки;

2) по объему работы и трудоемкости единицы работы;

3) по количеству обслуживаемых объектов и нормам работников на один объект;

4) по количеству предприятий и штатным расписаниям.

В отраслевых структурных подразделениях численность работников рассчитывается в явочном и списочном составах.

Списочная численность для рабочих всех профессий

,

где – коэффициент замещения работников, находящихся в отпуске, отсутствующих по болезни, исполняющих государственные обязанности и т.д.

Плановый фонд оплаты труда по отдельным производственным группам и профессиям:

,

где – среднемесячная заработная плата одного работника, руб.; – численность работников определенной производственной группы или профессии, чел.; – коэффициент, учитывающий оплату труда за непроработанное время и включающий оплату отпусков, времени исполнения государственных обязанностей и др.

Размер среднемесячного заработка устанавливается исходя из принятых на предприятии форм, систем, условий оплаты труда различных профессий, доплат и премий в соответствии с Корпоративной системой оплаты труда работников ОАО «РЖД».

2.4. Затраты на оплату труда работникам локомотивных

бригад в грузовом движении.

1. Определяется явочный контингент работников локомотивных бригад . Он рассчитывается по первому способу – по годовому объему работы, выраженному в локомотиво-километрах линейного пробега ( ), и по нормам выработки локомотивной бригады (месячный пробег бригад , лок-км):

= .

Локомотиво-километры линейного пробега за год определяются по годовому объему работы (в ткм брутто), массе поезда и проценту линейного вспомогательного пробега

= ,

Процент на замещение (на отпуска, выполнение государственных обязанностей и пр.) принять 15%, в том числе на отпуска 12%. Процент отчислений на социальные нужды 26, 2%.

= лок-км.

Норму выработки локомотивной бригады рассчитывают исходя из среднемесячной нормы рабочих часов , времени работы за одну поездку и длины обслуживаемого участка .

= ,

= лок-км.

Явочный контингент локомотивных бригад

= бриг.

2. Определяется годовой фонд оплаты труда :

для явочного контингента

=   12 = 55500  52  12 = 34632 тыс. руб.

списочного контингента (с учетом замещения)

=  = 34632  103  1,15 = 39826,8 тыс. руб.

Годовой фонд оплаты труда с учетом отчислений на социальные нужды:

=   = 34632  103  1,12  1,262 = 48950,3 тыс. руб.

2.5. Топливо. Электроэнергия. Материалы. Прочие расходы

Расходы на топливо электроэнергию, материалы и прочие расходы планируют четырьмя способами:

по заданному объему работы и нормам на единицу измерителя;

по потребному контингенту отдельных групп работников и нормам затрат на одного работника;

по количеству устройств и оборудования и нормам затрат на единицу оборудования;

по числу предприятий и укрупненным нормам затрат на каждое из них.

Расходы на электроэнергию (топливо) для тяги поездов рассчитываются на основе объема работы в тонно-километрах брутто вагонов и средней нормы расхода электроэнергии или топлива на 10000 ткм брутто, а также цены 1 кг условного топлива или 1 кВтч электроэнергии.

1. Величина тонно-километров брутто вагонных определяется по объему работы, (в ткм нетто) и по тонно-километрам тары вагонов, . Тонно-километры тары определяются умножением массы тары вагона, , на величину пробега вагонов (вагоно-км).

Пробег вагонов зависит от объема работы, величины нагрузки груженого вагона и процента порожнего пробега к груженому:

вагоно-км.

ткм тары.

Тонно-километры брутто вагонные

= + = + = ткм.

2. Определяют расходы на электроэнергию для тяги поездов, :

= млн. руб.

Расходы на топливо при увеличении массы поезда (брутто) на 200 т. Годовой объем работы принять по вариантам (табл. 1.4). Норму расхода условного топлива ( ) принять 43 кг на 10000 ткм брутто. Коэффициент, учитывающий отношение тонно-километров брутто к тонно-километрам нетто = 1,7. Цена 1 кг условного топлива = 13,17 руб.

При изменении массы поезда брутто изменяется норма расхода топлива: при увеличении массы поезда брутто на 1% норма расхода топлива уменьшается на 0,2%. Например, если масса поезда увеличилась с 3000 т до 3200 т, т.е. на:

%,

то норма расхода топлива уменьшится на % или на кг. = 43 – 0,574 = 42,426 кг на 10000 ткм брутто.

Расходы на топливо при увеличении массы поезда брутто на 200 т составят:

= млн. руб.

Норму расхода электроэнергии на 10000 ткм брутто вагонных принять 130 кВтч. Цена 1 кВтч = 1,55 руб.