Налоги.

Тема 9. Изучение налогообложения организации в целом.

Студент должен:

знать:

-основы налогового законодательства;

-основные налоги;

-органы, осуществляющие деятельность в области налогообложения, и их основные функции.

уметь:

-использовать в своей деятельности налоговое законодательство по конкретным налогам – Налоговый кодекс РФ:

Глава 21 – НДС,

Глава 23 – НДФЛ,

Глава 25 – налог на прибыль,

Глава 28 – транспортный налог,

Глава 30 – налог на имущество организаций,

Глава 31 – земельный налог.

выполнять:

– работу с налоговыми документами.

Задание к выполнению отчета:

– начертить структуру бухгалтерии организации;

– описать должностные обязанности каждого работника бухгалтерии.

Тема 10. Расчет федеральных налогов, которыми облагается данная организация.

Студент должен:

знать:

-основные федеральные налоги (на прибыль, НДФЛ, НДС, акциз);

-элементы к5аждого налога (объект, налогооблагаемая база, ставка и т. д.);

-налоговое законодательство в этой области.

уметь:

-определить налогооблагаемую базу по каждому перечисленному налогу;

-рассчитать налоги на основе данных организации;

-пользоваться ФЗ от 24.07.09 № 212 – ФЗ (в ред. От 25.12.12) «О страховых взносах в ПФ РФ, ФСС РФ, ФОМС РФ».

выполнять:

- заполнение налоговых деклараций по перечисленным налогам.

Задание к выполнению отчета:

– описать каждый налог по элементам.

– привести пример расчета 1-2 федеральных налогов.

Тема 11. Расчет региональных и местных налогов, которыми облагается данная организация.

Студент должен

знать:

-основные региональные и местные налоги (транспортный, земельный, на имущество организации)

-элементы каждого указанного налога;

-налоговое законодательство в этой области.

уметь:

-определять налогооблагаемую базу по региональным и местным налогам;

-рассчитать налоги на основе данных организации.

выполнять:

- заполнение налоговых деклараций по перечисленным налогам.

Задание к выполнению отчета:

– описать каждый указанный налог по элементам.

– привести пример расчета 1-2 региональных и 1-2 местных налогов.

Тема 12. Заполнение деклараций и порядок уплаты налогов.

Студент должен:

знать:

-формы и содержание налоговых деклараций;

-сроки и порядок налоговой отчетности;

-ответственность за нарушение налогового законодательства.

уметь:

-заполнять налоговые декларации.

выполнять:

- привести примеры оптимизации налогов;

-умение выбрать форму налогообложения.

Задание к выполнению отчета:

– заполнить налоговые декларации на основные налоги, уплачиваемые данной организацией. Приложить их к отчету.

– описать порядок уплаты налога, оформить соответствующие документы.

Финансы организаций

Тема 13. Организация финансов предприятия и управление ими.

Студент должен:

знать:

-сущность финансов предприятия;

-принципы организации финансов предприятия;

-нормативные документы, регулирующие финансовую деятельность предприятия.

уметь:

-разработать схему управления финансами предприятия;

-определять функции и обязанности каждого сотрудника финансовой службы.

выполнять:

-использовать нормативно-правовые документы, регулирующие деятельность предприятия в финансовой сфере.

Задание к выполнению отчета:

– описать деятельность служб предприятия, связанных с финансами. Составить схему их взаимодействия и соподчинения.

– перечислить нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность предприятия, и дать их краткую характеристику.

– письменно ответить на вопросы:

а) Как формируются уставный капитал, фонды и чистые активы предприятия?

б) Как осуществляется контроль за финансово - хозяйственной деятельностью предприятия?

Литература: А. Г. Ивасенко, Я. И. Никонова. Финансы организаций(предприятий). М., 2010г.(гл. 1, гл. 2)