Розв'язання

1. Визначаємо значення валютних позицій за окремими ва­лютами:

у доларах США: 48 970-51 670 = - 2700 (тис. грн.);

у євро: 25 420 - 14 400 = 11 020 (тис. грн.);

у російських рублях: 8730 - 6930 = 1800 (тис. грн.)

Величина загальної відкритої валютної позиції банку визначається як сума абсолютних величин усіх довгих і ко­ротких відкритих валютних позицій у гривневому еквіваленті без урахування знака) за всіма іноземними валютам (п. 4):

(-2700) + 11 020 + 1800 = 15 520 (тис. грн.)

Встановлюється обмеження ризику окремо для дов­гої відкритої валютної позиції та короткої відкритої валютної позиції банку:

• загальна довга відкрита валютна позиція (Л13-1) має бути не більшою, ніж: 5 %, а саме за п.5 становитиме:

Л13-1 = (11020 + 1800): 45 800 = 0,28 або 28,0%;

• загальна коротка відкрита валютна позиція (ЛІЗ-2) має бути не більшою, ніж: 10 %, а саме за п.5 становитиме:

Л13 - 2 = (-2700) : 45 800 = - 0,059 або 5,9%.

Результати рішення внесені в таблицю і виділені кур­сивом.

У розрізі окремих валют банк має коротку валютну позицію на кінець звітного періоду у доларах США, яка перебуває у межах нормативу і становить 5,9%. Загальна довга відкрита валютна позиція становить 28,0 % і теж є поза межами нормативу. Детальний аналіз операцій, що вплинули на розмір та стан валютної позиції, дасть можливість зрозумі­ти, за якими операціями виникла коротка позиція, та оцінити ризик.

Якщо долари США мають негативні тенденції щодо стабі­льності, така ситуація для банку ризикована. Одночасно якщо банк має довгу відкриту валютну позицію у тій валюті, яка має прогнози щодо зниження курсу, це теж може призвес­ти до втрат.

Завдання 10

У результаті аналізу кредитоспроможності позичальника, який звернувся з клопотанням про надання йому позики, фахі­вцями банку «Фінанси і кредит» було встановлено: ймовір­ність того, що кредит буде переведений до розряду проблем­них Р(А₁₁) = 0,2; ймовірність пролонгації кредиту Р(А₁₁ / А₁₂) = 0,75; ймовірність погашення кредиту в терміни пролонгації в повному обсязі за умови пролонгації кредиту Р(А₁₃ /А₁₂• А₁₁) = 0,85. Визначити:

• ймовірність того, ще позичальник погасить узяту пози­ку після її пролонгації і в терміни пролонгації у повному обся­зі (Р(А₁));

• ймовірність того, що позика буде винесена на простро­чення відразу після завершення терміну дії кредитного дого­вору (Р(А₃). Зробіть відповідні висновки.

Розв'язання

1. У цілому, мірою кредитного ризику на рівні окремого по­зичальника є ймовірність виникнення ризикової події А. позика буде прострочена або позичальник погасить у повному обсязі взяту позику після її пролонгації і в терміни пролонгації.

Таким чином, кредитний ризик щодо позичальника — це ймовірність суми трьох несумісних подій А₁, А₂, і А₃.

А₁— позичальник погасить узяту позику після її пролон­гації і в терміни пролонгації в повному обсязі;

А₂ — позика буде винесена на прострочення після того, як вона була пролонгована;

А₃ — позика буде винесена на прострочення відразу після закінчення терміну дії кредитного договору, тобто без пролон­гації.

Позначивши кредитний ризик щодо позичальника через Р(А), можна записати:

Р(А) = Р(А₁) + Р(А₂) + Р(А₃).

Подія А є добутком трьох подій:

А_{1 =} А₁₁ •А₁₂ •А₁₃

А₁₁ — кредит буде переведений до розряду проблемних;

А₁₂ — відбудеться пролонгація кредиту;

А₁₃ — кредит буде погашений у терміни пролонгації в повно­му обсязі.

Тоді

Р(А₁)= Р(А₁₁) • Р(А₁₂ / А₁₁) • Р(А₁₃ / А₁₂ • А₁₁ )

Р(А₂)= Р(А₁₁) • Р(А₁₂ / А₁₁) • Р(Ā ₁₃ / А₁₂ • А₁₁ )

Р(А₃)= Р(А₁₁) • Р(Ā₁₂ / А₁₁)

де Ā — подія, протилежна події А.

Оцінюючи рівні окремих кредитних ризиків (Р), необ­хідно враховувати таке правило:

• якщо Р > 0,5, позичальника слід відносити до групи, яка не виконує умов договору;

• якщо Р < 0,5, позичальника слід відносити до групи на­ дійних позичальників.

Також експерти оцінюють ймовірність настання ризикової події за такою шкалою:

Вербальна оцінка	Числова оцінка (інтервал)
Дуже низька	[0; 0,01)
Низька	[0,01; 0,05)
Середня	[0,05; 0,01)
Висока	[0,01; 0,2)
Дуже висока	[0,2; 0,5)
Катастрофічна	[0,5; 1)

Р — ризик, який визначається як ймовірність настання окремої по­дії, яка у даному контексті оцінюється як співвідношення кількості про­блемних кредитів даного позичальника до загальної кількості наданих йому кредитів. Аналогічно оцінюються й інші різновиди ризику.

Скориставшись формулою, визначаємо Р(А₁):

Р(А₁) = 0,2 -0,75 -0,85 = 0,13.

Тобто відповідно до вищенаведеної шкали ймовірність то­го, що позичальник погасить узяту позику після її пролонгації і в терміни пролонгації у повному обсязі, є високою.

2. Скориставшись формулою визначаємо Р(А₃):

Р(А₃) = 0,2 -(1-0,75) = 0,05.

Тобто, відповідно до вищенаведеної шкали ймовірність того, що позика буде винесена на прострочення відразу після завершення терміну дії кредитного договору, є низькою.

Цілком очевидно, що кожен із несприятливих для банку результатів кредитного договору виникає внаслідок дії певного чинника, який називається джерелом кредитного ризику. Для визначення таких джерел аналізу­ються критерії, за якими проводиться оцінка кредитоспромо­жності позичальника та кредитного ризику щодо позичальника.

Завдання 10

За нижченаведеним кредитним портфелем розрахувати суму резерву для відшкодування можливих збитків за кредит­ними операціями банку, враховуючи, що резерв за даним кре­дитним портфелем раніше не формувався.

Група ризику	Заборго­ваність, тис. грн	Вид забезпечення кредиту
		майнові права на грошові депозити	державні цінні папери	недержавні цінні папери
Стандартні	210 000	50000	10000	110000
Під контролем	360 000			400 000
Субстандартні	120 000		110000
Сумнівні	80000	20000		110000
Безнадійні	60000	50000	30000