Розв'язання

1. Для проведення аналізу якості кредитного портфеля визначимо суму зважених класифікованих позик, які по­кладено в основу розрахунку коефіцієнтів, що характери­зують якість кредитного портфеля з погляду ризику. Рі­шення оформимо в такій таблиці:

Показник	Сума, тис. грн		Коефіцієнт ризику, %	Сума зважених класифікованих позик, %
	мину­лий рік	звітний рік		минулий рік	звітний рік
Кредитний порт­фель банку, усього	17 222,3	20 749,2		2654,0	1864,0
У тому числі: - стандартні	7568,2	11512,4	1,0	75,7	115,1
- під контролем	4510,5	5310,1	5,0	225,5	265,5
- субстандартні	2315,1	2511,5	20,0	463,0	502,3
- сумнівні	1877,5	868,2	50,0	938,8	434,1
- безнадійні	951,0	547,0	100,0	951,0	547,0

Як видно з даних таблиці, за зростання загальної суми кредитного портфеля, сума зважених класифікованих позик у звітному періоді зменшилася. Це свідчить про явне поліпшен­ня якості кредитного портфеля.

2. Скориставшись формулами, визначимо осно­вні показники, що характеризують якість кредитного портфе­ля з погляду кредитного ризику:

Для оцінки якості кредитного портфеля з погляду кре­дитного ризику застосовуються такі показники:

• коефіцієнт покриття класифікованих позик (Кп.кл.п) роз­раховується як відношення зважених класифікованих позик (Пзв.кл.) до власного капіталу (ВК):

Кп.кл.п = Пзв.кл. /ВК (1);

Кп.кл.п₀ = 2654 : 21540 = 0,123;

Кп.кл.п₁= 1864: 48105 = 0,039;

• питома вага зважених класифікованих позик (Чк.п) роз­раховується як співвідношення зважених класифікованих по­зик (Пзв.кл) до загальної суми позик (П):

Чк.п = Пзв.кл / П (2);

Чк.п.₀ = 2654: 17222,3 = 0,154;

Чк.п.₁ = 1864 : 20749,2 = 0,090;

• коефіцієнт проблемних позик (Кнеспл.) розраховується як співвідношення позик Із простроченою виплатою відсотюв та основної суми (Ппр) до загального обсягу позик (П):

Кнеспл. = Ппр / П (3);

Кнеспл.₀= (1877,5+951,0): 17222,3 = 0,164;

Кнеспл. ₁ = (868,2+547,0): 20749,2 = 0,068;

• коефіцієнт збитковості позик (Кзб) розраховується як співвідношення збитків за позиками, отриманими за аналізо­ваний період (Зп) до середнього залишку заборгованості за кредитами (П), або до загального обсягу позик:

Кзб= Зп/П(4).

Кзб.₀ = 951 : 17222,3 = 0,055;

Кзб. ₁, = 547 : 20749,2 = 0,026.

Як свідчать результати проведених розрахунків, значення всіх указаних коефіцієнтів у звітному періоді знизилося, що є позитивним. Це свідчить про зниження ризиковості кредитного портфеля банку та відповідне зростання його якості з погляду ризиковості. За умови збереження такої тенденції v майбутньому, можна зробити висновок про успішну роботу банку з управління якістю активів.

Таким чином, банк проводить досить обережну кредитну політику, ретельно підходить до оцінювання платоспромож­ності позичальників на стадії надання кредитів, приділяє увагу цільовому використанню наданих позик та контролю за діяль­ністю позичальників з метою своєчасного виявлення проблем та запобігання можливих утрат за позиками.

3. Для розрахунку кредитної активності скористаємося фор­мулою:

К_к._а. = Кредитні вкладення : сумарні активи,

підставивши дані в яку отримаємо:

К_к._а.о.= 1722,3 : 66 659 = 0,026;

К_к._а. 1 = 20749,2 : 108437 = 0,191.

Зростання значення коефіцієнта свідчить про зростання кредитної активності банку. Але оскільки оптимальним зна­ченням даного коефіцієнта є 0,55, вона залишається невисо­кою, тобто банк недостатньо використовує джерела фінансу­вання в процесі формування прибуткових активів і обмежує свій прибутковий потенціал.

Завдання 7

Використовуючи аналіз дюрації та нижченаведені дані, розрахуйте ризик зміни вартості капіталу банку, викликаний зміною ринкових процентних ставок.

Активи комерційного банку — 1 520 тис. грн.

Зобов'язання комерційного банку — 1380 тис. грн.

Середньозважені строки погашення активів — 2,6 року.

Середньозважені строки погашення зобов'язань — 3,1 року.

Ставка дисконтування була 16%, а за 2 роки знизилася на 5 пунктів.

2. Визначити, якою має бути дюрація зобов'язань банку для повного уникнення процентного ризику, тобто створення імунізації банківського балансу.