2.4. Аналіз ефективності використання підприємством трудових ресурсів
Дослідження забезпеченості підприємства трудовими ресурсами проводиться на основі структурно-динамічного аналізу персоналу підприємства.
Структурно-динамічний аналіз персоналу підприємства у 2009-2011 роках
Назва показника |
2009 |
2010 |
2011 |
Відхилення |
|||||||||
абс. |
% |
абс. |
% |
абс. |
% |
від б.р. |
від м.р. |
||||||
абс. |
за пит. ваг. |
абс. |
за пит. ваг. |
||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|||
Середньоспискова чисельність, осіб, всього |
199 |
100 |
80 |
100 |
85 |
100 |
-114 |
|
|
|
|||
з них: - робітники |
98 |
49,246 |
32 |
40 |
30 |
35,294 |
-68 |
-13,952 |
-2 |
-4,706 |
|||
- фахівці |
45 |
22,613 |
20 |
25 |
25 |
29,412 |
-20 |
6,799 |
5 |
4,412 |
|||
- спеціалісти |
52 |
26,131 |
24 |
30 |
26 |
30,588 |
-26 |
4,458 |
2 |
0,588 |
|||
- керівники |
4 |
2,010 |
4 |
5 |
4 |
4,706 |
0 |
2,696 |
0 |
-0,294 |
|||
Аналіз руху і плинності кадрів
Аналіз руху кадрів виконується шляхом розрахунку таких показників:
коефіцієнт обороту по прийому Кпр – розраховується як відношення чисельності прийнятих на роботу до середньоспискової чисельності за звітний період :
(1)
коефіцієнт обороту по звільненню Кзв – розраховується як відношення чисельності звільнених працівників до середньоспискової чисельності персоналу :
(2)
коефіцієнт плинності кадрів Кпл– це відношення звільнених за власним бажанням, за прогули, порушення трудової дисципліни та з інших суб’єктивних причин до середньоспискової чисельності персоналу за звітний період :
(4)
Вихідні дані та результати розрахунків зводяться у таблицю.
Таблиця 2.4 Показники руху кадрів
Назва показника |
2009 |
2010 |
2011 |
Відхилення |
|
від б.р. |
від м.р. |
||||
Середньоспискова чисельність працюючих, осіб |
199 |
80 |
85 |
-114 |
5 |
Чисельність прийнятих, осіб |
48 |
28 |
17 |
-31 |
-11 |
Чисельність звільнених, осіб, всього: |
24 |
35 |
25 |
1 |
-10 |
з них: - за власним бажанням |
6 |
10 |
5 |
-1 |
-5 |
- за порушення трудової дисципліни |
13 |
20 |
12 |
-1 |
-8 |
- за скороченням |
5 |
5 |
8 |
3 |
3 |
Коефіцієнт обороту по прийому, % |
0,241 |
0,35 |
0,2 |
-0,041 |
-0,15 |
Коефіцієнт обороту по звільненню, % |
0,121 |
0,438 |
0,294 |
0,174 |
-0,143 |
Коефіцієнт плинності, % |
6,065 |
10,250 |
5,141 |
-0,924 |
-5,109 |
Рис Динаміка коефіцієнтів руху та плинності кадрів
Здійснивши аналіз руху і плинності кадрів за допомогою коефіцієнтів можемо побачити, що на підприємстві досить висока плинність кадрів, це може бути викликано низьким рівнем задоволеності умовами праці чи її оплати . Коефіцієнти обороту по звільненню є досить високими протягом 3 років, але не набагато відрізняється і коефіцієнт по прийому – це свідчить про постійне оновлення персоналу. Наявність такого руху на підприємстві не завжди позитивно впливає на рівень розвитку, але з іншого боку постійна зміна працівників дає більші можливості для працевлаштування безробітних молодшого віку з потенційно вищими показниками продуктивності праці.
Аналіз використання робочого часу
Аналіз використання робочого часу здійснюється на основі складання балансу робочого часу (таблиця 2.5).
Показники використання робочого часу
|
|
Роки (квартали) |
Відхилення |
|||||
№ п/п |
Показники |
|
|
|
3 від 1 року |
3 від 2 року |
||
|
|
2008 |
2009 |
2010 |
абс. |
від. |
абс. |
відн. |
1 |
Календарний фонд робочого часу, днів |
365 |
365 |
365 |
0 |
0,000 |
0 |
0,000 |
2 |
Вихідні і святкові дні |
114 |
114 |
114 |
0 |
0,000 |
0 |
0,000 |
3 |
Номінальний фонд робочого часу, днів |
252 |
251 |
251 |
-1 |
-0,004 |
0 |
0,000 |
4 |
Неявки на роботу (з зазначенням причин), днів |
18 |
31 |
24 |
6 |
0,250 |
-7 |
-0,292 |
5 |
Корисний фонд робочого часу, днів |
233 |
221 |
222 |
-11 |
-0,050 |
1 |
0,005 |
6 |
Середньоспискова чисельність працівників, чол. |
62 |
64 |
67 |
5 |
0,075 |
3 |
0,045 |
7 |
Загальна кількість відпрацьованих людино-днів |
14446 |
14144 |
14874 |
428 |
0,029 |
730 |
0,049 |
8 |
Середня тривалість робочого дня, год. |
8 |
8 |
8 |
0 |
0,000 |
0 |
0,000 |
9 |
Коефіцієнт використання номінального фонду робочого часу |
0,9283 |
0,877 |
0,8845 |
-0,0438 |
-0,050 |
0,0075 |
0,008 |
Відповідно до даних балансу робочого часу можна зробити висновок про те,що найменш раціонально використовувався робочий час у 2009 році. Протягом цього року спостерігався найнижчий за досліджуваний період корисний фонд робочого часу–221 день,що у 2009 складав 233 дні, найбільше неявок –31 день, найменша загальна кількість відпрацьованих людино-днів -14144–це в порівняні з 2010 роком на 730 людино-днів менше. Коефіцієнт використання номінального фонду робочого часу протягом трьох років наближений до 1–це свідчить про те, що використовується номінальний фонд максимально раціонально.
Аналіз показників використання робочого часу
Назва показника |
2010 |
2011 |
Відхилення |
|
абс. |
відн.,% |
|||
Календарний фонд часу |
365 |
365 |
0 |
0 |
Максимально можливий фонд часу |
246 |
246 |
0 |
0 |
Табельний фонд часу |
251 |
251 |
0 |
0 |
Корисний фонд часу |
234 |
238 |
4 |
0,017 |
Коефіцієнт використання корисного фонду часу |
0,957 |
0,475 |
-0,482 |
-1,016 |
Коефіцієнт використання календарного фонду часу |
0,614 |
0,611 |
-0,003 |
-0,004 |
Коефіцієнт використання максимально можливого фонду часу |
0,911 |
0,907 |
-0,004 |
-0,004 |
Коефіцієнт використання табельного фонду часу |
0,892 |
0,888 |
-0,004 |
-0,004 |
Тривалість робочого дня, годин |
8 |
8 |
0 |
0 |
Коефіцієнт використання внутрішньозмінного робочого часу |
|
1 |
1 |
1 |
Рис.6. Динаміка коефіцієнтів використання робочого часу
Висновок: Проаналізувавши динаміку коефіцієнтів використання робочого часу , використання максимально можливого фонду часу та використання табельного фонду часу можна сказати, що простежується чітка тенденція до зменшення всіх коефіцієнтів.
Аналіз продуктивності праці
Аналіз продуктивності праці здійснюється на основі розрахунку таких основних її показників
Назва показника |
2009 |
2010 |
2011 |
Відхилення від |
||||
б. р. |
м. р. |
|||||||
абс. |
% |
абс. |
% |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Обсяг виробленої продукції, тис. грн. |
842,7 |
1251,7 |
1781,9 |
939,2 |
52,708 |
530,2 |
29,755 |
|
Середньоспискова чисельність персоналу, осіб |
199 |
80 |
85 |
-114 |
-134,118 |
5 |
5,882 |
|
Середньорічна продуктивність праці працівника, грн. |
4,235 |
15,646 |
20,964 |
16,728856 |
79,800 |
5,317 |
25,364 |
|
Чисельність робітників, осіб |
98 |
32 |
30 |
-68 |
-226,667 |
-2,000 |
-6,667 |
|
Середньорічна продуктивність праці робітника, грн. |
8,599 |
39,116 |
59,397 |
50,798 |
85,523 |
20,281 |
34,145 |
|
Число явок, днів |
233 |
224 |
223 |
-10 |
-4,484 |
-1,000 |
-0,448 |
|
Продуктивність праці середньоденна, грн. |
36,905 |
174,623 |
266,353 |
229,447 |
86,144 |
91,729 |
34,439 |
|
Середня тривалість робочого дня, год. |
8 |
8 |
8 |
|
|
|
|
|
Середньогодинна продуктивність праці робітника, грн. |
4,613 |
21,828 |
33,294 |
28,681 |
86,144 |
11,466 |
34,439 |
|
Показники середньорічної продуктивності праці робітника та працівника за період аналізу збільшився, що викликало аналогічне збільшення обсягу виробництва.
Головною причиною збільшення продуктивності праці працюючого є значне збільшення продуктивності праці робітника, зумовлене зміною наступних факторів:
збільшення числа явок, що призвело до значного збільшення продуктивності праці;
збільшення середньогодинної продуктивності праці прискорило збільшення показника середньорічної продуктивності праці.
Рис.7. Порівняння продуктивності праці працівників і робітників
Аналіз оплати праці
Аналіз оплати праці здійснюється у такій послідовності:
аналіз динаміки та структури (табл) фонду оплати праці;
факторний аналіз фонду оплати праці;
аналіз співвідношень фонду оплати праці та продуктивності праці на основі графічного представлення їх динаміки та розрахунку коефіцієнта випередження;
аналіз ефективності оплати праці.
Для аналізу динаміки та структури фонду оплати праці працівників підприємства користуються традиційними статистичними способами розрахунку, результати яких зручніше відображати в табличній формі (таблиці 2.7 і 2.8)
Таблиця Структурно-динамічний аналіз фонду оплати праці
Назва показника |
2009 |
2010 |
2011 |
Відхилення |
||||||
Тис.грн. |
% |
Тис.грн. |
% |
Тис.грн. |
% |
від б .р. |
від .м.р. |
|||
абс. |
за пит. вагою |
абс. |
за пит. вагою |
|||||||
Фонд основної заробітної плати |
492,4 |
100 |
455,3 |
100 |
425,8 |
100 |
-66,6 |
0 |
-29,5 |
0 |
Фонд додаткової заробітної плати |
98,2 |
90,801 |
85,500 |
18,779 |
73,300 |
17,215 |
-24,900 |
-73,586 |
-12,200 |
-1,564 |
Інші заохочувальні та компенсаційні виплати |
45,2 |
9,180 |
39,200 |
8,610 |
42,200 |
9,911 |
-3,000 |
0,731 |
3,000 |
1,301 |
Висновок: Проаналізувавши структурно-динамічний аналіз фонду оплати праці можна сказати, що простежується чітка тенденція до зменшення всіх фондів оплати праці (тобто фонд додатково оплати праці та інші компенсаційні витрати.