
- •Конспект до державного іспиту
- •Суть, функції, види банків та банківських об’єднань.
- •Порядок створення і реєстрації банків в Україні.
- •Ліцензування банківської діяльності.
- •Організаційна структура та управління банком.
- •Сутність і класифікація банківських операцій.
- •Банківські ресурси, їхні види та класифікація.
- •Структура та функції власного капіталу банку.
- •Поділ власного капіталу банку залежно від порядку утворення
- •Регулятивний капітал банку, його структура, функції.
- •Поняття залучених банківських ресурсів.
- •Характеристика депозитних операцій банків.
- •Поняття та класифікація запозичених ресурсів банківських установ.
- •Характеристика запозичених банківських ресурсів
- •Суть та значення міжбанківського кредитування при формуванні запозичених ресурсів.
- •Види, порядок надання та погашення кредитів рефінансування.
- •Поняття системи безготівкових розрахунків та способи їхньої організації.
- •Характеристика основних форм безготівкових розрахунків.
- •Види поточних рахунків та порядок їх відкриття і використання для суб’єктів господарювання.
- •Порядок здійснення касових операцій у банківських установах.
- •Сутність та основні види платіжних карток.
- •Емісія , еквайрінг та операції із застосування платіжних карток.
- •Класифікація кредитних операцій банків.
- •Поняття кредитного механізму та основні етапи процесу банківського кредитування.
- •Кредитний ризик та методи управління ним.
- •1. Ризик, пов’язаний із позичальником
- •2. Ризик, пов’язаний із забезпеченням
- •Поняття векселів та характеристика їхніх основних видів.
- •Класифікація операцій банків з векселями та їх характеристика. Операції банків з векселями
- •Комісійні операції з векселями: інкасування і доміциляція векселів
- •Сутність та класифікація операцій банків з цінними паперами.
- •Емісійна діяльність банків на фондовому ринку.
- •Поняття та класифікація валютних операцій банків.
- •Нетрадиційні банківські операцій та послуги.
- •Поняття фінансової стійкості банку та фактори,що її визначають.
- •Фінансова звітність та оцінювання прибутковості банку.
Класифікація кредитних операцій банків.
Кредит - це економічні відносини між юридичними фізичними особами та державою щодо перерозподілу вартості на засадах повернення і, як правило, з виплатою відсотків. Отже, це передусім суспільні відносини, що виникають між економічними суб’єктами у зв’язку з передачею один одному в тимчасове користування вільних коштів на засадах повернення, строковості, сплати, цільового використання та реального забезпечення.
Кредит здійснюється у конкретних формах, які є способами існування процесу кредитування, що постійно розвиваються. Проте змінюється й їхнє місце у структурі економічних відносин. Кредитування - процес складний і багатогранний, що в умовах становлення економіки країни набуває нових та ефективних шляхів застосування й розвитку. Основні економічні та правові основи кредитування знайшли своє закріплення у чинному законодавстві України.
Відповідно до міжнародних стандартів банківські кредити класифікуються за рядом ознак:
За формою банківського кредиту виділяють:
• прямі кредити — це кредити, які надаються шляхом:
— надання коштів чи товарів відповідно до принципів кредитування:
- дисконтний кредит;
- ломбардний кредит;
- іпотечний кредит;
— відкриття кредитної лінії:
- овердрафтний кредит;
- контокорентний кредит;
— кредитні сурогати:
- факторинг;
- лізинг;
• непрямі кредити – це використання кредитоспроможності банку як гарантії виконання зобов’язань клієнтом банку:
- акцептний кредит;
- авальний кредит.
За економічними суб’єктами-позичальниками розрізняють:
• кредити органам державного управління;
• кредити суб’єктам господарювання;
• кредити фізичним особам.
За валютою кредиту виділяють:
• кредити в національній валюті;
• кредити в іноземній валюті;
• мультивалютні кредити.
За строками користування розрізняють:
• короткострокові – до 1 року;
• онкольні – кредити, погашення яких відбувається не у чітко зазначений термін, а за вимогою банку;
• середньострокові – до 3 років;
• довгострокові – понад 3 роки.
За формою забезпечення кредити поділяються на:
• забезпечені заставою (майном, майновими правами, цінними паперами);
• гарантовані (банками, іншими фінансовими посередниками);
• з іншим забезпеченням (порука);
• незабезпечені (бланкові);
• інші (неустойка, притримання).
За методами надання виділяють:
• разові кредити – це кредити, рішення про надання яких банк приймає окремо щодо кожного виду кредиту на підставі відповідних документів;
• кредитну лінію – надання банком кредитів у межах попередньо визначеного ліміту кредитування. Ліміт встановлюється на певний строк, наприклад на рік, протягом якого позичальник може у будь-який час отримати позику в межах затвердженого ліміту без додаткових переговорів з банком. Водночас кредитну лінію можна подати так:
• револьверні кредити – кредити, які надаються банком у межах встановленого ліміту, використовуються повністю або частинами і відновлюються відповідно до погашення раніше виданих кредитів;
• сезонні кредити;
• контокорентні кредити – кредити, надання яких відбувається через спеціальний контокорентний рахунок, при цьому банк здійснює всі операції позичальника за поточними вимогами та зобов’язаннями:
• овердрафтний кредит – кредит, надання якого здійснюється через основний поточний рахунок і в будь-який момент можна отримати кредит у межах певного ліміту;
• гарантійні кредити – це кредити, які є лише зобов’язаннями сплатити в разі потреби протягом певного періоду з обов’язковим стягненням комісії.
За порядком погашення:
• погашення кредитів водночас передбачає сплату суми кредиту та відсотків за ним у кінці терміну;
• погашення кредитів у розстрочку означає, що позичальник повертатиме кредит певними частинами протягом терміну кредитування.
За ступенем ризику кредиту розрізняють:
• стандартні кредити – це кредити, за якими кредитний ризик є незначним і становить 1% чистого кредитного ризику;
• кредити під контролем – це кредити, за якими кредитний ризик є незначним, але він може збільшитися внаслідок виникнення несприятливої для позичальника ситуації та становить 5% чистого кредитного ризику;
• субстандартні кредити – це кредити, за якими кредитний ризик є значним, надалі може збільшуватись і становить 20% чистого кредитного ризику, а також є ймовірність несвоєчасного погашення заборгованості в повній сумі та у строки, передбачені кредитним договором;
• сумнівні кредити – це кредити, за якими виконання зобов’язань з боку позичальника банку в повній сумі (з урахуванням фінансового стану позичальника і рівня забезпечення) під загрозою, а та¬кож є низькою ймовірність повного погашення кредитної заборгованості, яка становить 50% чистого кредитного ризику;
• безнадійні кредити – це кредити, ймовірність виконання зобов’язань за якими з боку позичальника банку (з урахуванням фінансового стану позичальника й рівня забезпечення) практично відсутня, ризик за такими кредитами становить 100%.