- •Мдк 01.01. Практические основы бухгалтерского учета имущества организации
- •Уважаемые студенты!
- •Тема «учет денежных средств»
- •Журнал-ордер № 1 по счету 50 «Касса»
- •Выписка банка
- •Тема «учет расчетных операций»
- •Журнал ордер № 7 к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •Учет долгосрочных инвестиций»
- •Тема «учет вспомогательных производств»
- •Тема «учет расходов по обслуживанию производства и управлению»
- •Условие
- •Тема «учет затрат и калькулирование себстоимости продукции растениеводства» условие
- •Тема «учет затрат и калькулирование себстоимости продукции животноводства»
- •Методика составления расчета
- •Тема «учет затрат и калькулирование себестоимости продукции промышленных и обслуживающих производств»
- •Тема «учет готовой продукции, товаров и их продажи»
- •Аналитические счета к счету 90 «Продажа» ( к операции № 12)
Выписка банка
ОАО КБ «Региональный»
за январь месяц 201__г. (условно) АФ «Колос»
лицевой счет № 4077230000112232607
№ записи |
Дата |
№ документа |
Код операции |
Сумма оборота (с позиции банка) |
Остаток |
|
Дебет |
Кредит |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
01 |
01.01 |
|
06 |
|
|
375000 |
02 |
03.01 |
9 |
11 |
18167 |
|
|
03 |
03.01 |
167149 |
03 |
220000 |
|
|
04 |
05.01 |
24 |
03 |
|
1500 |
|
05 |
08.01 |
10 |
11 |
27432 |
|
|
06 |
11.01 |
763 |
16 |
|
52350 |
|
07 |
12.01 |
181 |
16 |
|
12540 |
|
08 |
15.01 |
11 |
11 |
11000 |
|
|
09 |
17.01 |
35 |
11 |
15000 |
|
|
10 |
19.01 |
92 |
11 |
|
7260 |
|
11 |
20.01 |
12 |
11 |
18950 |
|
|
12 |
23.01 |
17 |
11 |
8700 |
|
|
13 |
26.01 |
101 |
11 |
|
12440 |
|
14 |
27.01 |
167150 |
03 |
87000 |
|
|
15 |
30.01 |
25 |
03 |
|
19100 |
|
16 |
31.01 |
|
06 |
|
|
64421 |
Накопительная ведомость документов по расчетному счету за январь.
№ п/п |
Дата |
Кому и за что уплачено От кого и за что получено |
Сумма (руб.) |
Корреспонденция счетов. |
|
Дт |
Кт |
||||
1 |
03.01 |
В Федеральный бюджет – налог на доходы физических лиц |
18167 |
|
|
2 |
03.01 |
По чеку – в кассу |
220000 |
|
|
3 |
05.01 |
По объявлению на взнос наличными – на расчетный счет |
1500 |
|
|
4 |
08.01 |
По платежному поручению – взнос в Пенсионный фонд |
27432 |
|
|
5 |
11.01 |
От ОАО «Диком» - за скот |
52350 |
|
|
6 |
12.01 |
От ОАО «БИО-ТОН» - за молоко |
12540 |
|
|
7 |
15.01 |
Приобретена лимитированная чековая книжка |
11000 |
|
|
8 |
17.01 |
Выставлен аккредитив для расчетов с заводом «Керамзитобетон» |
15000 |
|
|
9 |
19.01 |
Зачислен на расчетный счет аванс от фирмы «Престиж», в т.ч. НДС – 660 |
7260 |
|
|
10 |
20.01 |
По платежному поручению, перечислено ОАО «Гермес» за нефтепродукты, в т.ч. НДС _________ |
|
|
|
11 |
23.01 |
Уплачен очередной взнос и проценты по краткосрочному кредиту. |
8700 |
|
|
12 |
26.01 |
Поступило от фирмы «Престиж» в окончательный расчет. |
12440 |
|
|
13 |
27.01 |
По чеку в кассу |
87000 |
|
|
14 |
30.01 |
По объявлению на взнос наличными на расчетный счет |
19100 |
|
|