3. Анализ эффективности сбережения стоимости денежных средств на основе конвертационных операций

Моделируется и оценивается такой процесс, когда собственник определённой суммы денежных средств пытается сберечь её стоимость через конвертационные операции валют, т.е. на начало расчетного периода осуществляется покупка иностранной валюты, а в конце её продажи, относительно валютному курсу гривны.

Расчеты на покупку иностранной валюты производятся по формуле:

Iв = Сн : Км, (1.4)

где Iв – сумма иностранной валюты, которую покупали в банке;

Сн – сумма денежных средств в национальной валюте, на которую покупаем в иностранной валюте;

Км – курс продажи иностранной валюты коммерческим банком на текущую дату.

Расчеты на продажу иностранной валюты:

См = Ів • Кк, (1.5)

где См – средства, которые получает клиент банка при продажи иностранной валюты по курсу покупки;

Ів – сумма иностранной валюты;

Кк – курс покупки.

В нашем распоряжении имеются денежные средства в размере 34000 грн. На основе конвертационных операций сроком от 03.02.2014 по 03.04.2014 мы должны оценить и проанализировать эффективность сбережения стоимости этих денежных средств в различных иностранных валютах, а именно USD, EUR, RUВ.

Данные о курсах валют на 03.02.2014 и 03.04.2014 приведены в таблице 1.7. Таблица 1.7 – Курсы валют на начало и конец периода

Дата	За 100 USD		За 100 EUR		За 100 RUB
	Покупка	Продажа	Покупка	Продажа	Покупка	Продажа
03.02.2014	865,00	870,00	1170,00	1175,00	24,65	24,80
03.04.2014	1100,00	1160,00	1520,00	1620,00	29,00	32,00

1. Проведем конвертационную операцию с иностранной валютой USD

На начало нашего периода на 03.02.2014 мы обратимся с реализацией нашей конвертационной операции денежных единиц в размере 34000 грн. в выбранный нами банк ПАО «UniCredit Bank», с целью конвертировать нашу национальную валюту в иностранную, а именно в доллары USD. Следовательно мы купим у нашего банка доллары по курсу сложившемуся на 03.02.2014, приведенном в таблице 1.7, и в результате конвертации получим 3908,04 долл.

Iв = 34000 : 8,70 = 3908,04 долл.

Полученные в результате конвертации денежные единицы 3908,04 долл. мы использовать не будем до наступления определенной даты 03.04.2014, так как в назначенную дату мы обратимся в ПАО «UniCredit Bank» с нашей суммой денег, чтобы в результате операции конвертирования получить ее в национальной валюте и проанализировать эффективность этой операции.

Через два месяца, а именно 03.04.2014 мы обращаемся в банк ПАО «UniCredit Bank» и конвертируем наши денежные единицы в размере 3908,04 долл. из иностранной валюты USD в национальную валюту UAH. Мы продаем нашу сумму денег по курсу валют ПАО «UniCredit Bank» установившемуся на 03.04.2014 и в результате конвертации получаем 42988,4 грн.

Cм = 3908,04 • 11,00 = 42988,44 грн.

Проведем анализ эффективности конвертационной операции на основании выявления прибыли или убытка. То есть мы от полученной в результате конвертирования суммы денежных единиц в размере 42988,44 грн. отнимем первоначально имеющуюся в нашем распоряжении сумму денежных единиц 34000 грн. и получим 8988,44 грн.

Результат данной ковертационной операции оказался положительным. Делаем вывод, что в результате данной конвертационнной операции мы получили прибыль.

2. Проведем конвертационную операцию с иностранной валютой EUR

На начало нашего периода на 03.02.14, мы обратимся с реализацией нашей конвертационной операции денежных единиц в размере 34000 грн в выбранный нами банк ПАО «UniCredit Bank». Целью является конвертация национальной валюты в иностранную, а именно в евро. Следовательно мы купим у нашего банка евро по курсу сложившемуся на 03.02.2014, приведенном в таблице 1.8, и в результате конвертации получим 2893,62 евро.

Ів = 34000 : 11,75 = 2893,62 евро

Полученные в результате конвертации денежные единицы 2893,62 евро мы использовать не будем до наступления определенной даты 03.04.2014, так как в назначенную дату мы обратимся в ПАО «UniCredit Bank» с нашей суммой денег, чтобы в результате операции конвертирования получить её в национальной валюте и проанализировать эффективность этой операции.

Через два месяца, а именно 03.04.2014 мы обращаемся в банк ПАО «UniCredit Bank» и конвертируем наши денежные единицы в размере 2893,62 евро из иностранной валюты EUR в национальную валюту UAH. Мы продаем нашу сумму денег по курсу валют ПАО «UniCredit Bank» установившемуся на 03.04.2014 и в результате конвертации получаем 43983,02 грн.

См = 28936,17 • 15,20 = 43983,02 грн.

Проведем анализ эффективности конвертационной операции на основании выявления прибыли или убытка. То есть мы от полученной в результате конвертирования суммы денежных единиц в размере 43983,02 грн отнимем первоначально имеющуюся в нашем распоряжении сумму денежных единиц 34000грн и получим 9983,02 грн.

Результат данной ковертационной операции оказался положительным. Делаем вывод, что в результате данной конвертационнной операции мы получили прибыль.

3. Проведем конвертационную операцию с иностранной валютой RUВ

На начало нашего периода на 03.02.2014 мы обратимся с реализацией нашей конвертационной операции денежных единиц в размере 34000 грн. в выбранный нами банк ПАО «UniCredit Bank», с целью конвертировать нашу национальную валюту в иностранную, а именно в рубли RUB. Следовательно, мы купим у нашего банка рубли по курсу сложившемуся на 03.02.2014 и в результате конвертации получим 137096,77 руб.

Ів = 34000 : 0,248 = 137096,77руб.

Полученные в результате конвертации денежные единицы 137096,77 руб. мы использовать не будем до наступления определенной даты 03.04.2014, так как в назначенную дату мы обратимся в ПАО «UniCredit Bank» с нашей суммой денег, чтобы в результате операции конвертирования получить ее в национальной валюте и проанализировать эффективность этой операции.

Через два месяца, а именно 03.04.2014 мы обращаемся в банк ПАО «UniCredit Bank» и конвертируем наши денежные единицы в размере 137096,77 руб. из иностранной валюты RUB в национальную валюту UAH. Мы продаем нашу сумму денег по курсу валют ПАО «UniCredit Bank», установившемуся на 03.04.2014, приведенном в таблице 1.7, и в результате конвертации получаем 39758,06 грн.

См = 137096,77 • 0,29 = 39758,06 грн

Проведем анализ эффективности конвертационной операции на основании выявления прибыли или убытка. То есть мы от полученной в результате конвертирования суммы денежных единиц в размере 39758,06 грн отнимем первоначально имеющуюся в нашем распоряжении сумму денежных единиц 34000грн и получим 5758,06 грн.

Результат данной ковертационной операции оказался положительным. Делаем вывод, что в результате данной конвертационнной операции мы получили прибыль.

Анализируя эффективность сбережения стоимости наших денежных средств в размере 34000грн на основе конвертационных операций в такие иностранные валюты как доллар США, евро и российский рубль на период от 03.02.2014 по 03.04.2014, мы можем сделать вывод, что проведение данных конвертационных операций за этот период было для нас прибыльным. Мы получили прибыль, что сведетельствует о росте иностранной валюты по отношению к национальной.