3.3 Расчет эксплуатационных расходов

Эксплуатационные расходы все предприятия железнодорожного транспорта планируют на основании Номенклатуры расходов, основных видов хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта.

Номенклатура расходов – это перечень затрат, сгруппированных в статьи по видам работ.

Статьи Номенклатуры расходов объединяют затраты, относящиеся к определенной операции или нескольким операциям близким друг к другу.

Каждая статья Номенклатуры, имеет свой номер. Внутри каждой статьи расходы делятся по элементам затрат [7].

Затраты на оплату труда – все начисления по тарифным ставкам или должностным окладам, премии и другие надбавки.

Материальные затраты – денежные средства на приобретение материалов, а также топливно-энергетических ресурсов, этот элемент подразделяется на: материалы; электроэнергия; топливо; прочие материальные.

Отчисления на социальные нужды – денежные перечисления в пенсионный фонд, фонд медицинского и социального страхования.

Амортизационные отчисления – средства на восстановление основных фондов.

Прочие расходы – оплата командировочных, подготовка кадров и другое.

Все расходы делятся на основные и общехозяйственные.

Основные – это затраты, связанные с процессом перевозок.

Общехозяйственные – это затраты на содержание аппарата управления и на обслуживание производства.

3.3.1 Основные прямые расходы

Фонд заработной платы производственного персонала (ФЗП^пп) рассчитаны в таблице 3.4 и составляет 46139388 руб.

Расход на топливо для отопления служебно-технических помещений определяем по формуле:

(3.3)

где – объем здания по наружному обмеру, м³;

– продолжительность отопительного сезона, принимаем = 200 дней;

– норма расхода условного топлива для подогрева 1 м³ здания на 1⁰ в сутки, принимаем = 0,00130 кг/м³;

– температура внутри помещения, принимаем = 20⁰ С;

– температура наружного воздуха, принимаем = – 15⁰ С;

– цена 1 тонны условного топлива, принимаем = 300 руб;

– коэффициент, выражающий влияние инфильтрации здания, принимаем = 1,5.

Объем здания по наружному обмеру определяем по формуле:

(3.4)

где – общая площадь вокзальных помещений,м²;

- высота здания, принимаем h = 4 м.

= 10662 ∙ 4 = 42648 м³,

= 42648 ∙ 200 ∙ 0,00130 ∙ (20 - (- 15)) ∙ 300 ∙ 1,5 ∙ 10^-3 = 174644 руб.

Расходы на освещение служебно–технического помещения определяем по формуле:

, руб (3.5)

где – общая площадь вокзальных помещений, м²;

– норма удельной мощности освещения, принимаем = 42 Вт/м²;

– коэффициент запаса, учитывающий изменение эффекта, принимаем = 1,3;

– время горения световой точки, принимаем = 3500 час в год;

– цена на 1 кВт часа осветительной энергии, принимаем = 1,9 руб.

= 10662 ∙ 42 ∙ 1,3 ∙ 3500 ∙ 1,9 ∙ 10^-3 = 3871266 руб.

Расход на освещение территории станции определяем по формуле:

(3.6)

где , – установленная мощность световой точки, принимаем =500 Вт, = 200 Вт;

, – число точек освещения данного вида, принимаем = 100 шт, = 300 шт;

– время освещения территории станции, принимаем Т = 6 час;

– цена на 1 кВт часа осветительной энергии, принимаем = 1,9 руб.

365 – количество дней в году.

= (500 ∙ 100 + 200 ∙ 300) ∙ 6 ∙ 1,9 ∙ 365 ∙ 10^-3 = 457710 руб.

Расходы на зарядку ручных аккумуляторных фонарей определяем по формуле:

, руб (3.7)

где – количество фонарей, принимаем = 40 шт;

60 – количество зарядов в год, заряд;

– цена одного заряда, принимаем = 25 руб.

= 40 ∙ 60 ∙ 25 = 60000 руб.

Расходы на уборку служебно–технических помещений определяем по формуле:

(3.8)

где – общая площадь вокзальных помещений, м²;

– норма расхода на уборку на , принимаем = 75 руб.

= 10662 / 10 ∙75 = 79965 руб.

Расходы на канцелярские принадлежности определяем, исходя из численности работников станции, пользующихся канцелярскими принадлежностями, и норм на одного человека в год. Принимаем норму расхода на канцелярские принадлежности на одного человека в год 500 руб.

Расчет ведется по статьям Номенклатуры расходов:

• статья 003: 10 ∙ 500 = 5000 руб;

• статья 006: 25 ∙ 500 = 12500 руб;

• статья 005: 25 ∙ 500 = 12500 руб;

• статья 001: 128 ∙ 500 = 64000 руб;

• статья 010: 10 ∙ 500 = 5000 руб.

Расходы на затраты по изготовлению, приобретению и доставке пассажирских билетов, книг и бланков отчетности, тарифных руководств и других служебных документов, связанных с перевозкой пассажиров. Принимаем без расчетов 300000 руб (статья 001).

Расходы на приобретение тормозных башмаков определяем, исходя из потребности станции в тормозных башмаках и их стоимости. Принимаем норму потребности станции в тормозных башмаках 100 шт, стоимость одного башмака 300 руб.

Расчет ведется по статьям Номенклатуры расходов:

• статья 006: 100 ∙ 300 = 30000 руб.

Отчисления на социальные нужды производятся по статьям Номенклатуры расходов:

• статья 006: 6416460 ∙ 26,6% = 1706779 руб;

• статья 005: 7875240 ∙ 26,6% = 2094814 руб;

• статья 009: 141168 ∙ 26,6% = 37551 руб;

• статья 003: 2243520 ∙ 26,6% = 596777 руб;

• статья 001: 9540960 ∙ 26,6% = 2537896 руб;

• статья 010: 2235180 ∙ 26,6% = 5945558 руб.

Планирование основных прямых расходов сводим в таблицу 3.7

Таблица 3.7 – Основные прямые расходы

Номер и наименование статьи	Элементы затрат	Сумма, руб.
006 Прием и отправление поездов на пассажирских станциях	Фонд оплаты труда	6416460
	Отчисления на социальные нужды	1706779
	Расходы на материалы	42500
	Электроэнергия	60000
005 Маневровая работа на пассажирских станциях	Фонд оплаты труда	7875240
	Отчисления на социальные нужды	2094814
	Расходы на материалы	12500
009 Обслуживание зданий, сооружений и оборудования, связанного с пассажирскими перевозками	Фонд оплаты труда	141168
	Отчисления на социальные нужды	37551
	Расходы на материалы	79965
	Электроэнергия	7328976
	Топливо	174644
003 Прием и выдача багажа во внутригосударственном сообщении	Фонд оплаты труда	2243520
	Отчисления на социальные нужды	596777
	Расходы на материалы	5000
001 Продажа билетов во внутригосударственном сообщении	Фонд оплаты труда	27227820
	Отчисления на социальные нужды	2537896
	Расходы на материалы	364000
010 Затраты по услугам, оказываемым пассажирам	Фонд оплаты труда	2235180
	Отчисления на социальные нужды	594558
	Расходы на материалы	5000
Итого основных и прямых	Фонд оплаты труда	46139388
	Отчисления на социальные нужды	7568375
	Расходы на материалы	508965
	Электроэнергия	4388976
	Топливо	174644
Всего		58780348