10 Финансовый план

10.1 Расчет затрат на производство

Смета затрат на производство:

Статья 1 – Затраты на заработную плату

Статья 2 – Отчисления во внебюджетные фонды

Овф = Зобщ.г* 30% (4)

Статья 3 – Затраты на основные материалы

Статья 4 – Затраты на электроэнергию приведены в таблице 6.

Наименование затрат	КВт. В месяц	КВт. В год	Стоимость КВт.	Итого
Пк + принтер
Прочие
Итого

Статья 5 – амортизация оборудования рассчитывается по формуле:

Аф = Бс * На / 100% (5)

где Бс – балансовая стоимость оборудования;

На - норма амортизации (20%).

Статья 6 – ремонт оборудования – все оборудование находиться на гарантийном обслуживании.

Статья 7 – аренда площади рассчитывается по формуле:

Сар = Р1 * S * 11 (6)

,

где Р1– стоимость аренды 1 кв. метра;

S- площадь помещения

Статья 8 – затраты на рекламу в год.

Статья 9 - прочие затраты (в среднем 5 % от всей суммы затрат)

Смету затрат на производство можно представить в виде таблицы 8.

Таблица 8 – Смета затрат на производство

Наименование статьи	Итого (руб.)
Затраты на заработную плату
ЕСН
Затраты на основные материалы
Электроэнергия
Амортизация
Ремонт оборудования
Аренда площади
Затраты на рекламу в год
Прочие затраты
Итого по смете

10.2 Определение себестоимости и цены на продукцию

Себестоимость одного программного продукта рассчитывается по формуле:

С=З/Qг, (7)

Где З – затраты по смете;

Qг -планируемый объем продаж.

Цена одного программного продукта рассчитывается по формуле:

Ц= С + Ппл + НДС, (8)

где С- себестоимость одного программного продукта;

Ппл - плановая прибыль;

НДС – налог на добавленную стоимость (18%).

Ппл = С*20% (9)

10.3 Расчет прибыли и убытка

Для определения прибыли и убытков рассчитываем:

Выручку от реализации по формуле:

В= *Ц, (10)

где - объем продаж за конкретный месяц.

Затраты на производство рассчитываются по формуле:

З= *С (11)

Валовой доход рассчитывается по формуле:

Вд =В-З (12)

Налог на вмененный доход рассчитывается по формуле:

Нвд = ВД * 20% (13)

НДС рассчитывается по формуле:

НДС= *С*18% (14)

Чистый доход рассчитывается по формуле:

Чд = Вд – ( Нвд – НДС ) (15)

Расчет прибыли и убытков приведен в таблице 9.

Таблица 8 – Расчет прибыли и убытков

Месяц	Выручка	Затраты на производство	Валовый доход	Налог на вмененный доход	НДС	Чистый доход
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого

Для того, чтобы определить рентабельность предприятия, необходимо рассчитать срок окупаемости, т.е. возврата денежных средств. Расчет производиться по формуле:

Сок = Зст / Чд (16)

Где Зст – Стартовые затраты

Чд - чистый доход за год