Тема 7. Преступления в сфере экономической деятельности

Задача 14

В подвале частного дома обнаружено оборудование для изготовления фальсифицированной водки, 200 литров спирта, 1000 пустых бутылок, упаковочная тара, этикетки, пробки, поддельные сертификаты качества продукции с печатями Управления метрологии и стандартизации России и др. В ходе проверки установлено, что Филиппов и Абдрофиллин организовали изготовление водки, закупили на гидролизном заводе 1000 кг спирта по цене 5 рублей за кг, наняли троих рабочих, изготовлявших спиртовую смесь 40-градусной крепости, и под видом водки продавали продукцию на оптовых рынках по цене 17 рублей за бутылку, снабжая поддельными сертификатами качества. Петров, Кривенко, Латышев — наемные рабочие получали оплату в размере 2 рубля за каждую изготовленную бутылку.

Вариант: Филиппов и Абдрофиллин — руководители ТОО "Прогресс", имеющие лицензию на занятие торговой деятельностью и торговлю спиртными напитками, реализовывали изготовленную водку в принадлежащем ТОО магазине от имени своего предприятия в розницу.

Задача 102

Житель города Черкассы Шамба познакомил Ламакова с неустановленным следствием мужчиной, у которого имелись поддельные деньги. Спустя несколько дней он передал Ламакову и Жужуеву полученные у этого мужчины 197 поддельных денежных купюр достоинством 50 рублей. Сбытом этих денег занимались Ламаков и Жужуев и их приятели Карданев и Абидоков. Все купюры на общую сумму 9 тыс. 850 рублей были реализованы.

Вариант: Шамба сам изготавливал банкноты, Ламаков обеспечивал его необходимыми инструментами, техникой и сырьем, а Жужуев, Карданев и Абидоков получали от Шамбы купюры по мере их изготовления и реализовывали. Свою преступную деятельность они осуществляли в течение длительного времени.

Задача 166

В отношении ЗАО "Промкомплекс" было возбуждено производство о несостоятельности. Генеральный директор Щукин, нарушив закон, удовлетворил имущественные требования некоторых кредиторов. В результате этих действий ликвидационная комиссия рассчиталась с кредиторами второй очереди не в полном объеме.

Вариант: а) ЗАО "Промкомплекс" официально было объявлено арбитражным судом банкротом; б) Щукин являлся председателем ликвидационной комиссии.

Задача 193

Индивидуальный предприниматель Курин получил в 1 квартале прибыль, с которой необходимо было уплатить налог в сумме, превышающей 300 минимальных размеров оплаты труда, однако ни в текущей документации, ни в декларации о полученных доходах за год, представленной в налоговую инспекцию в апреле следующего года, эта прибыль не была указана. Привлеченный к уголовной ответственности по ст. 198 УК, Курин заявил, что летом прошлого года, непосредственно после совершения скрываемой сделки, была амнистия и данное преступление подпадает под нее.

Вариант: амнистия была объявлена в мае по истечении сроков предоставления декларации о доходах, но до возбуждения уголовного дела.

Задача 195

Общество с ограниченной ответственностью "Гарант" представило в налоговую инспекцию баланс и справку о результатах хозяйственной деятельности общества, в которых было указано, что прибыль общество не получило, а убытки составили более 500 тыс. рублей. При проверке налоговой инспекцией деятельности общества установлено, что ООО "Гарант" с целью уклонения от уплаты налога на прибыль составляло фиктивные отчеты о якобы имевших место расходах, включало в себестоимость продукции расходы, которые не должны были включаться в нее. В результате уменьшения объема налогооблагаемой прибыли в государственный бюджет не было перечислено более 50 тыс. рублей.