5.1 Сущность банковских рисков. Идентификация и управление банковскими рисками.

Риск – определенное действие в состоянии неопределенности. Банковской деятельности, как и любой другой экономической деятельности, присущи риски.

Банковский риск - это присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения банком потерь (убытков) и/или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними или внешними факторами деятельности банка.

От того, как банк управляет своими рисками, зависит его безопасная и эффективная деятельность.

Управление банковскими рисками – процесс стратегического планирования эффективной деятельности банка, основанной на прогнозе развития экономики и банковского сектора, содержащей предполагаемый результат реализации идентифицированных факторов банковских рисков.

Идентификация риска – выявление риска, определяет существенность влияния.

Банковский риск оказывается оправданным тогда, когда деятельность банка приносит результаты, превышающие затраты на их достижение.

Основные банковские риски:

1. кредитный – риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неисполнения, несвоевременного, либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора или законодательством.

2. риск ликвидности - риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неспособности обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в полном объеме.

3. рыночные риски (валютный, процентный, фондовый)

процентный риск-риск возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости долговых обязательств и других инструментов торгового портфеля банков, связанных с % ставкой.

валютный риск – риск возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций банка в инвалюте, вследствие неблагоприятного для банка изменения курсов валют.

фондовый риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости фондовых ценностей торгового портфеля банка.

4. операционный риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате несоответствия установленных банком порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок законодательству, или их нарушения сотрудниками банка; некомпетентности или ошибок сотрудников банка; несоответствия или отказа используемых банком систем, в том числе информационных, а также в результате действия внешних факторов (мошеннические действия, стихийные бедствия).

5. страновой риск и риск неперевода средств

6. стратегический - риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате ошибок, недостатков, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка (стратегическое управление), которые могут угрожать деятельности банка, неправильным или недостаточно обоснованным определением перспективных направлений деятельности, в которых банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии, или обеспечении в неполном объеме, необходимых ресурсов и организационных мер, которые должны обеспечить достижение целей деятельности банка.

7. риск потери деловой репутации

5.3

Кредитный риск как «основной риск, с которым сталкивается банк в своей деятельности, состоящий в неспособности или в нежелании партнера действовать в соответствии с условиями договора».

Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:

Макроэкономические

• кризисное состояние экономики

• недостаточная наполняемость доходной части бюджета;

• несовершенство или отсутствие законодательных актов;

• отсутствие согласованной государственной политики и поддержки развития отраслей реального сектора экономики, резкое уменьшение всех видов инвестиций;

• и др.

Связанные с заёмщиком

• Прозрачность намерений заемщика

• Кредитная репутация клиента

• Стабильность деятельности клиента, его способность избежать банкротства и возможность рассчитаться по взятым ранее обязательствам

• Наличие у него прав собственности на имущество, в том числе отданного под залог

• Верность предоставленных данных учета и отчетности

• И др.

Факторы, связанные с банком:

• Количество значительных сумм, выданных взаимосвязанным между собой заёмщикам

• Наличие точных стандартов и методического обеспечения кредитования (инструкции, регламенты по проведению кредитной операции, кре­дитная документация)

• Внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля выданных кредитов

• И др.

Типология кредитного риска

В зависимости от сферы действия факторов кредитные риски можно поделить на:

• Внешние, которые подразумевают риск изменения внешней среды банка и заемщика.

• Внутренние - риск заемщика, возникающий в сфере деятельности клиента бан­ка, риск кредитного продукта, связанный с функционированием самого банка.

В зависимости от типа заёмщика и его местоположения выделяют риск кредитования юридических лиц, возникающий при финансировании деятельности предприятий, фирм, банков, общественных организаций и других юридиче­ских лиц внутри страны, риск кредитования физических лиц, возникающий при осуществлении банком кредитных операций с населением внутри страны, и риск страны, связанный с зарубежным кредитованием.

В зависимости от уровня осуществления анализа различают:

• кредитный риск отдельной ссуды, который определяется рисками заёмщика – нежеланием или неспособностью погасить кредит связанными с неопределённостью осуществления деловой активности заёмщика, его платежеспособностью, стабильностью доходов – и рисками, которые связаны со способом обеспечения кредита – риск неликвидности залога, риск неплатежеспособности страховщика и т.д. – и представляет собой вероятность убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения.

• кредитный риск всего кредитного портфеля банка – величина рисков по всем соглашениям кредитного портфеля.

Существует два метода оценки кредитных рисков. При первом методе составляется заключение эксперта о степени кредитного риска. При втором методе, который называется скоринг, кредитный риск рассчитывается по математической модели.

Сущность скоринга заключается в определении совокупного кредитного значения заемщика при его оценке по ряду различных параметров. Указанные параметры имеют разные удельные веса и впоследствии агрегируются в интегральный показатель – совокупный кредитный балл. Этот показатель сравнивается с числовым порогом, который подразумевает под собой линию безубыточности для банка. Кредит выдается тем клиентам, интегральный показатель которых будет над этой линией.

Методы сниже­ния кредитного риска. Возможны два направления минимизации:

• уменьшение вероятности их возникновения

• снижение убытков, связанных с их возникновением

и следующие методы:

• рационирование кредитов;

• диверсификация кредитов;

• резервирование средств на покрытие возможных убытков по сомнительным долгам;

• структурирование кредитов.

Рационирование кредитов предполагает установление лимитов: с одной стороны, Центральным Банком, с другой – использование собственной системы лимитов кредитной деятельности.

Диверсификация - размещение банковских активов среди возможно большего круга заемщиков с целью сокращения кредитного риска или поддержания портфеля ссуд на приемлемом уровне на основе установления внутренних лимитов.

Структурирование кредитов — это разработка и определе­ние условий кредитного договора по каждой конкретной сделке с целью получения банком дохода и минимизации риска кредит­ных вложений.