2. 9. Бюджетно-налоговая политика: понятие, виды, цели и инструменты. Стимулирующая и сдерживающая фискальная политика.
Бюджетно-налоговая (фискальная) политика – меры правительства по изменению государственных расходов, налогообложения и состояния госбюджета, направленные на обеспечение полной занятости и экономического роста при производстве неинфляционного ВНП.
Целями фискальной политики являются обеспечение:
1) стабильного экономического роста;
2) полной занятости ресурсов (прежде всего решение проблемы циклической безработицы);
3) стабильного уровня цен (решение проблемы инфляции).
Инструментами фискальной политики выступают расходы и доходы госбюджета, а именно: государственные закупки, налоги, трансферты.
Существует два вида фискальной политики: стимулирующая и сдерживающая.
Стимулирующая фискальная политика применяется при спаде. Ее цель – сокращение рецессионного разрыва выпуска, снижение уровня безработицы. Ее инструменты:
1) увеличение государственных закупок;
2) снижение налогов;
3) увеличение трансфертов.
Сдерживающая фискальная политика используется при буме. Цель – сокращение инфляционного разрыва выпуска и снижение инфляции, и направлена на сокращение совокупного спроса.
Инструменты:
- сокращение государственных закупок;
- увеличение налогов;
- сокращение трансфертов.
2.10. Дискреционная фискальная политика и эффект мультипликатора. Не дискреционная фискальная политика и «встроенные стабилизаторы». Эффективность фискальной политики.
Дискреционная политика – это сознательное манипулирование законодательной властью, налогообложением и государственными расходами с целью воздействия на уровень экономической активности. Речь идёт о воздействии, оказывающем влияние на изменение объёма производства, занятости, уровня цен и ускорение экономического роста. В этом определении важно обратить внимание на то, что законодательные органы действуют целенаправленно, принимая соответствующие законы, касающиеся объёма государственных расходов, ставок налогообложения введения новых налогов и т.п.
Основными инструментами дискреционной фискальной политики являются:
Осуществление за счёт государственного бюджета программ занятости, ставящих своей целью обеспечение безработных работой;
Реализация социальных программ, которые включают в себя выплату пособий по старости, инвалидности, пособий малоимущим семьям, расходы на образование. Эти программы позволяют поддерживать совокупный спрос и стабилизировать экономическое развитие, когда сокращаются доходы и обостряется нужда;
Изменение объёма налоговых изъятий путём введения или отмены налогов или изменения налоговой ставки. Меняя налоговую ставку, правительство может удержать доходы от сокращения в период спада или наоборот, снизить располагаемый доход в период бума. Изменение налоговой ставки может быть использовано также в целях воздействия на инфляцию.
Государство может оказывать на экономику прямое или косвенное влияние. Прямое воздействие оказывается через изменение величины гос. закупок, поскольку они непосредственно включены в формулу совокупного спроса (AD= C+I+G), являясь компонентом совокупных расходов. Косвенное – через изменение величины налогов и трансфертов (в том числе субсидий), поскольку они не входят в формулу совокупного спроса и воздействуют на экономику опосредовано – через изменение потребительских и инвестиционных расходов.
Рост расходов оказывает влияние на рост дохода и занятость. Причём рост расходов на одну денежную единицу рост дохода будет гораздо больше единицы, поскольку новые расходы создают новые доходы, которые за вычетом налогов и сбережений, вновь превращаются в расходы и т.д. с геометрической прогрессией. В этой геометрической прогрессии первый член равен первоначальным расходам, а множитель - пропорции распадения доходов на потребление и сбережение (предельной склонности к потреблению). Этот множительный, нарастающий эффект в размере дохода называется мультипликационным эффектом – эффектом мультипликатора (расходов).
Мультипликатор
расходов
– это коэффициент, выражающий соотношение
между приростом дохода и порождающим
этот прирост увеличением объёма расходов.
Мультипликатор государственных расходов
равен 
,
где b
– предельная склонность к потреблению(mpc).
Мультипликатор трансфертов – это коэффициент, который показывает, на сколько увеличивается (уменьшается) совокупный доход при увеличении (уменьшении) трансфертов на единицу.
По своему абсолютному значению мультипликатор трансфертов равен мультипликатору автономных налогов. Величина мультипликатора трансфертов меньше, чем величина мультипликатора расходов, поскольку трансферты оказывают косвенное влияние на совокупный доход, а расходы (потребительские, инвестиционные и государственные закупки) – прямое.
Мультипликатор
налогов равен 
Следует обратить внимание на 2 момента:
мультипликатор налогов всегда величина отрицательная. Это означает, что его действие на совокупный доход обратное. Рост налогов приводит к снижению совокупного дохода, а сокращение налогов – к росту совокупного дохода.
по своему абсолютному значению мультипликатор налогов всегда меньше мультипликатора автономных расходов. Мультипликативный эффект налогов меньше, чем мультипликативный эффект государственных закупок (очевидно, что [mрc (1 - mрc)] < [1 / (1 - mрc)]), поскольку изменение государственных закупок воздействует на совокупный спрос непосредственно (они включены в формулу совокупного спроса), а изменение налогов воздействует косвенно – через изменение потребительских расходов.
Эффект расходов сильнее, чем эффект налогов. Поэтому, если увеличивать (в одинаковой степени) государственные расходы и налоги, то совокупный спрос возрастает даже без возникновения дефицита бюджета:
Мультипликатор сбалансированного бюджета равен 1.
БЮДЖЕТ ПОЛНОЙ ЗАНЯТОСТИ – соотношение доходов и расходов государства, активное или пассивное сальдо бюджета, которое сложилось при обеспечении условий полной занятости в течение года.
Бюджетный дефицит – это финансовое явление, при котором наблюдается превышение расходной части бюджета над его доходной частью.
Профицит бюджета – превышение доходов над расходами. Профицит бюджета является фактором стабильного валютного курса, маяком для иностранных инвестиций.
Дискреционная политика (политика по правилам) – политика, осуществляемая с помощью разовых декретов (политика, направленная на создание постоянно действующих законов).
Политический цикл деловой активности – колебания конъюнктуры, объёмов производства и занятости, связанные с изменениями или излишним популизмом экономической политики в предвыборные и после выборные времена.
Автоматическая бюджетно-налоговая политика – это автоматические изменения в уровне налоговых поступлений, независимые от принятия решений правительством. Ведь законодательный орган определяет только ставки налогов, а не размер налоговых поступлений. Автоматическая бюджетно-налоговая политика является результатом действия автоматических или встроенных стабилизаторов, т.е. механизмов в экономике, которые уменьшают реакцию реального ВВП на изменения совокупного спроса. Главные из них – пособия по безработице и прогрессивное налогообложение.
Профицит
Дефицит
G
T
T,G
E
Величина налоговых поступлений изменяется в том же направлении, что и уровень ВВП, которого реально достигает экономика. Прямую зависимость налоговых поступлений от уровня ВВП отражает восходящая линия Т. Экономический смысл:
Налоги сокращают расходы и совокупный спрос;
С т. зр. стабильности сокращение расходов желательно, когда экономика движется к инфляции, и напротив, в периоды падения деловой активности желательно увеличивать расходы.
Объём налоговых поступлений (Т) изменяется пропорционально величине ВВП, а государственные расходы (G) считаются независимыми от динамики ВВП. Когда производство входит в фазу спада, автоматически образуется дефицит, сто помогает преодолеть спад. Напротив, бюджетный избыток, автоматически возникающий в периоды экономического роста, содействует преодолению возможной инфляции.
Экономисты-теоретики положительно оценивают роль не дискреционной или автоматической фискальной политики, полагая, что она в послевоенный период играла роль стабилизатора и способствовала более плавному развитию экономики западных стран. И всё-таки надо подчеркнуть, что встроенные стабилизаторы не могут вообще на 100% предотвратить нежелательные колебания совокупного спроса (и в сторону уменьшения и в сторону повышения). Но они способны уменьшить размах колебаний, по некоторым оценкам, приблизительно на 1/3.