Тема 7. Майнове страхування

Метою лекції є вивчення та опрацювання механізму організації проведення страхування майна фізичних та юридичних осіб.

План

1. Страхування майна юридичних осіб.

2. Страхування технічних ризиків.

3. Страхування транспортних засобів.

4. Страхування майна громадян.

Основні поняття і терміни: майнове страхування; об'єкти страхування майна; основний договір; додатковий договір; спеціальний договір; страхування вантажів; страхування транспортних засобів; страхування каско; страхування карго; страхування будівель громадян; страхування домашнього майна; страхування тварин; страхування сільськогосподарських рослин; сюрвейєр; страхова оцінка і страхова сума; аварійний комісар; страхове відшкодування; обов’язкові види страхування майна.

Література: [3], [4], [5], [6], [7] [8], [14], [18], [20]

1. Страхування майна юридичних осіб

Страхування поширюється на майно юридичних осіб (табл. 8.1).

Майнове страхування юридичних осіб розділяється за видами суб'єктів, які господарюють: промислових і сільськогосподарських підприємств.

Страхуванню підлягають:

1) будинки, спорудження, об'єкти незавершеного капітального будівництва, транспортні засоби, машини, устаткування, інвентар, товарно-матеріальні цінності й інше майно, що належить підприємствам і організаціям (основний договір страхування);

2) майно, прийняте організаціями на збереження, для переробки, ремонту, перевезення (додатковий договір страхування);

3) сільськогосподарські тварини, хутрові звірі, кролики, домашня птиця і сім'ї бджіл;

4) врожай сільськогосподарських культур (крім природних сінокосів).

Основний договір поширюється на майно, що належить страхувальнику (крім тварин і сільськогосподарських культур). По додатковому договорі підлягають страхуванню майно, прийняте страхувальником від інших організацій і населення і зазначене в заяві про страхування. Він укладається при наявності основного договору, і тому називається додатковим договором. Термін його дії не перевищує термін основного.

Не підлягають страхуванню: ділова деревина, дрова на лісосіках і під час сплаву, морські і рибальські судна під час перебування на шляхах повідомлення, документи, креслення, готівка і цінні папери.

Договір страхування майна, що належить підприємству, може бути укладений по його повній вартості або по визначеній частці (відсотку) цієї вартості, але не менше 50% балансової вартості майна.

Таблиця 7.1

Види майнового страхування

Вид страхування	Сутність страхування
Страхування засобів наземного транспорту	Зобов'язує страховика виплачувати страхове відшкодування в розмірі повної або часткової компенсації збитку, нанесеного об'єкту страхування, пов'язаного з володінням, користуванням, розпорядженням транспортним засобом, внаслідок його ушкодження або знищення.
Страхування засобів повітряного транспорту	Зобов'язує страховика виплачувати страхове відшкодування в розмірі повної або часткової компенсації збитку, нанесеного об'єкту страхування, пов'язаного з володінням, користуванням, розпорядженням повітряним судном (ушкодження або знищення моторів, меблів, внутрішньої оздоби, устаткування).
Страхування засобів водяного транспорту	Зобов'язує страховика виплачувати страхове відшкодування в розмірі повної або часткової компенсації збитку, нанесеного об'єкту страхування, пов'язаного з володінням, користуванням, розпорядженням водяним судном (ушкодження або знищення моторів, внутрішньої оздоби, устаткування).
Страхування вантажів	Зобов'язує страховика виплачувати страхове відшкодування в розмірі повної або часткової компенсації збитку, нанесеного об'єкту страхування, пов'язаного з володінням, користуванням, розпорядженням вантажів (ушкодження або знищення товарів, багажу або вантажів).
Страхування фінансових ризиків	Зобов'язує страховика виплачувати страхове відшкодування в розмірі повної або часткової компенсації втрати прибутків (додаткових витрат) викликаних такими подіями: припинення виробництва в результаті обговорених подій; банкрутства; валютні ризики; непередбачені витрати; невиконання договірних зобов'язань щодо застрахованої особи, що є кредитором по угоді; понесені застрахованою особою судові витрати.
Специфічне майнове страхування	Зобов'язує страховика виплачувати страхове відшкодування в розмірі повної або часткової компенсації збитку, нанесеного об'єкту страхування, пов'язаного з володінням, користуванням, розпорядженням майном, яке не підлягає під перераховані вище види страхування майна.

Оцінка вартості майна:

1) по балансовій вартості, але не вище відновлювальної вартості на день його загибелі (для оцінки основних фондів);

2) по фактичній собівартості, відносно середніх ринкових, відпускних цін і цін власного виробництва (для оцінки оборотних фондів);

3) по фактично виробничим витратах матеріальних і трудових ресурсів до моменту страхового випадку (для оцінки незавершеного будівництва);

4) по фактичній вартості, зазначеної в документах по прийомі майна від інших організацій і населення (на збереження, для переробки, ремонту, перевезення).

У страхуванні майна підприємств ставки диференційовані по галузевій приналежності страхувальників. Знижені ставки від 0,10 до 0,15% застосовуються, якщо підприємство страхує усе своє майно. Якщо страхується тільки частина майна (вибіркове страхування), тоді ставки платежів значно підвищуються. Найвищі ставки платежів передбачені по страхуванню машин, устаткування й іншого майна на час проведення експериментальних або дослідницьких робіт.

Для підприємств, що страхували майно в повній вартості протягом 3-5 і більш років і не одержали страхового відшкодування, страхові премії зменшуються, застосовуючи в розмірі, що відповідає тривалості беззбиткового періоду.

При страхуванні майна на термін до 9 місяців платежі обчислюються за кожний місяць у розмірі 10% від головою ставки, а при страхуванні на 10-11 місяців - у розмірі головою ставки.

Страхове відшкодування виплачується за все загибле або ушкоджене майно, у тому числі і за майно, що надійшло до страхувальника в період дії договору, незалежно від його місцезнаходження, коли договором перевезення не установлена відповідальність перевізника за загибель вантажу.

Страхове відшкодування виплачується за майно, прийняте від інших організацій і населення, у випадку загибелі або ушкодження його тільки в місцях (магазинах, складах, майстерень), зазначених у заяві про страхування, а також під час перевезення цього майна, за винятком тих випадків, коли відповідальність несе перевізник.