Раздел 4

Основные этапы выдачи и погашения кредита

На втором этапе — выдачи ссуды — формируется резерв на возможные

потери по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС)

представляет собой специальный резерв, необходимость формирования

которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков.

Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий

финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины

прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет

отчислений, относимых на расходы банков. Резерв на возможные потери по

ссудам используется для покрытия непогашенной ссудной задолженности по

основному долгу. За счет резерва производится списание потерь по реальным

для взыскания ссудам банков. В соответствии с положением Банка России от

26 марта 2004 г. № 245-П «О порядке формирования кредитными

организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и

приравненной к ним задолженности» с 01.08.2004 г. предусмотрен новый

порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные

потери по ссудам. Резерв формируется кредитной организацией при

обесценении ссуды, т. е. при потере ссудой стоимости вследствие

неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по

ней в соответствии с условиями договора либо существования реальной

угрозы такого неисполнения. Оценка кредитного риска, классификация и

оценка ссуды, определение размера расчетного резерва производятся при

возникновении соответствующих оснований, но не реже одного раза в месяц

на отчетную дату- Профессиональное суждение выносится по результатам

комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его

финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде,

а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации

информации о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних

обязательствах заемщиков, о функционировании рынка, на котором работает

заемщик. В этом случае кредитная организация обязана осуществить

реклассификацию ссуды и уточнить размер резерва. Формирование

(регулирование) резерва осуществляется кредитной организацией на момент

получения информации о появлении (изменении) кредитного риска и (или)

качества обеспечения ссуды. При изменении суммы основного долга по

ссуде размер резерва по ссуде регулируется на момент изменения суммы основного долга.

Раздел 5

Особенности долгосрочного кредитования

Особенности выдачи и погашения отдельных видов кредитов

Межбанковский кредит — кредит, предоставляемый одним банком

другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк.

Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других

коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на

основе разовых кредитных договоров или посредством размещения

депозитов в других банках.

Договор о предоставлении межбанковского кредита см. Приложение 5

УЧЕТ МБК

В настоящее время достаточно широко распространен межбанковский

кредит. Он возникает, когда между банками заключается договор о покупке-

продаже кредитных ресурсов.

Синтетический учет межбанковских кредитов ведется по активным

балансовым счетам первого порядка:

2051 Кредиты, полученные от Национального банка

2054 Краткосрочные кредиты, полученные or других банков

2055 Среднесрочные кредиты, полученные от других банков

2056 Долгосрочные кредиты, полученные от других банков

1251 Кредиты овернайт, размещенные в других банках

1252 Краткосрочные межбанковские кредиты и депозиты, размещенные в

других банках (менее 1 месяца)

1253 Краткосрочные межбанковские кредиты и депозиты, размещенные в

других банках (менее 1 года)

1254 Среднесрочные межбанковские кредиты и депозиты, размещенные в

других банках.

Список используемой литературы:

1. Федеральный закон от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ «О банках и банковской

деятельности» (в ред. Федерального закона от 03.03.2008 г. № 20-ФЗ)

2. Федеральный Закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите»

(займе

3. Банковское дело: учебник /кол. авторов: под ред. засл. деят. науки РФ, проф.О.И. Лаврушина. - 9-е изд., стер. - М.: КНОРУС. – 2012. – 768 с

4. Малеев Д.В. Потребительский кредит как форма банковского кредита. //

Сборник научных трудов МГУ. Серия «Экономика». – 2012. – № 9

5.Как оформить договор залога в обеспечение обязательств по кредиту? // "Электронный журнал "Азбука права". 2014.

6. Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ (ред. от 07.05.2013) "Об ипотеке (залоге недвижимости)" // "Собрание законодательства РФ", 20.07.1998, N 29, ст. 3400.

7.Закон РФ от 29.05.1992 N 2872-1 (ред. от 06.12.2011) "О залоге" // "Ведомости СНД и ВС РФ", 11.06.1992, N 23, ст. 1239.

8.Положение Центрального Банка России №383-П от 19 июня 2012г «О правилах осуществления перевода денежных средств»

9. Интернет источник http://bankir.ru/

10. Интернет источник http://www.bankdelo.ru/