Тема 2. Организация расчетов корпораций

2.1 Понятие денежного оборота и его структура

2.2 Налично-денежный оборот

2.3 Организация безналичных расчетов

2.1 Понятие денежного оборота и его структура

Денежный оборот – это процесс непрерывного движения денег во внутреннем экономическом обороте страны в системе внешнеэкономических связей в наличной и безналичной форме, обслуживающий реализацию товаров и услуг, а так же не товарные платежи в хозяйстве.

Денежный оборот является частью платёжного оборота страны, при этом деньги находясь в обороте, выполняют функции платежа, обращения и накопления.

Платёжный оборот – это процесс непрерывного движения средств платежа, существующих в данной стране. Он включает не только движение денег, но и движение других средств платежа.

Денежный оборот страны, отражая движения денег, состоит из их обращения между:

1. ЦБ и КБ

2. КБ

3. Предприятиями и организациями

4. Банками и предприятиями

5. Банками и населением

6. Предприятиями и населением

7. Физическими лицами

8. Банками и финансовыми институтами различного назначения

9. Финансовыми институтами и населением

В зависимости от характера отношений, которые обслуживает та или иная часть денежного оборота он разбивается на 3 части:

1. Денежно-расчётный оборот, обслуживающий расчётные отношения за товары и по нетоварным обязательствам.

2. Денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве.

3. Денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в народном хозяйстве.

В зависимости от формы функционирования в денежном обороте денег его принято делить на налично-денежный и безналичный.

Налично-денежный оборот – это движение наличных денежных знаков: бумажных денег, разменненной монеты, банкнот. Для расчёта наличкой в большинстве стран используются банкноты, выпускаемые ЦБ.

Безналичный оборот – преобладает в большинстве стран и обслуживается: чеками, кредитными картами, платёжными поручениями, электронными средствами платежа и др. расчётными документами.

Между налично-денежным и безналичным оборотом имеется тесная взаимосвязь и взаимозависимость поскольку деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую.

2.2 Налично-денежный оборот

Налично-денежный оборот представляющий собой совокупность платежей за определенный период времени отражает движение наличных денег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа. Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения.

1. Расчёты с предприятиями торговли и общественного питания.

2. Оплата труда и выплата других денежных доходов.

3. Внесение денег населением во вклады и получения по вкладам.

4. Выплата пенсий, пособий, стипендий, страховых возмещений по договорам страхования.

5. Выдача банками потребительского кредита.

6. Покупка ценных бумаг и получение дохода по ним.

7. Платежи населения за ЖКУ.

8. Уплата налогов в бюджет.

Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, т.к. основная часть расчётов совершается безналичным путём. Для предприятий существуют ограничения в сумме не более 100тыс.р. с одним юридическим лицом в день.

Основным нормативно-правовым актом, регулирующим налично-денежное обращение в стране является положение ЦБ России от 12.10.2011 г. № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации». В соответствии с этими правилами, все предприятия обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий подлежат сдаче в банк как самостоятельно, так и через инкассаторские службы. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются банками каждому предприятию по согласованию с их руководителем, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы.

Наличные деньги принятые от физических лиц сдаются сборщиками платежей непосредственно в банки. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов установленных банками по согласованию с руководителями предприятия. Лимит устанавливается ежегодно всем предприятиям независимо от организационно-правовой формы собственности и сфер деятельности, если у этого предприятия есть деньги. При наличии нескольких счетов в различных банках предприятие по своему усмотрению обращается в один из них с расчётом на установление лимита. После его установления в одном из банков предприятие направляет уведомления об этом в другие учреждения банков в которых открыты счета. При проверке данного предприятия банк будет руководствоваться именно этим лимитом.

По предприятию, не предоставившему расчёт не в один банк где открыты счета, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная наличность – сверхлимитной.

Лимит остатка кассы устанавливается исходя из объёмов налично-денежного оборота предприятия с учётом особенностей режима его работы, порядка и сроков сдачи наличных денег в банк. Этот лимит может пересматриваться на основании обоснованной письменной просьбы предприятия. Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверхустановленных лимитов. Они могут хранить деньги сверх лимита только для выдачи заработной платы , выплат социального характера и стипендий не более 3х рабочих дней.

По согласованию с обслуживающими банками предприятия могут расходовать поступающую в кассу наличность на цели, не противоречащие законодательству.