3. Страховой фонд, формы его организации

Страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный компонент любого воспроиз­водственного процесса (на макро-, мезо- и микроуровнях эконо­мики), выступая в качестве экономического метода компенсации ущербов (убытков), возникающих в результате стихийных сил природы, несчастных случаев, действий третьих лиц и т.п. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств, однако последняя форма наиболее универ­сальна. Источники формирования страховых фондов — платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых страховых фондов, управление ими и распределение — это часть системы финансо­вых отношений, неразрывно связанная с другими формами акку­муляции и расходования финансовых ресурсов в обществе.

Исторически первой организационной формой резервирова­ния средств для получения страховой защиты были натуральные страховые запасы, создаваемые на случай неурожаев, войн, сти­хийных бедствий. В настоящее время выделяют следующие основные организационные формы страховых фондов:

- государственные;

- самострахования;

- страховых компаний.

Государственные страховые фонды формируются в целях обес­печения непрерывности общественного воспроизводства и уст­ранения социальных диспропорций, а также компенсации пос­ледствий чрезвычайных ситуаций за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц, субсидий бюджета. Страховой фонд на уровне государства — часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвида­ции последствий стихийных бедствий, катастроф, аварий и для оказания помощи гражданам в случае потери трудоспособности, наступления старости и других событий. Средства государственных страховых фондов используются в строгом соответствии с законодательно установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения и оказания помощи.

Примеры национальных страховых фондов в России: Пенсионный Фонд, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд катастроф и др.

Фонды самострахования формируются на уровне предприятий и индивидов на добровольной или обязательной основе. Так, для акционерных обществ отечественным законодательством пре­дусматривается обязательность создания страхового (резервного) фонда в размере не менее 5% от уставного капитала. В остальных случаях страховые фонды организаций формируются по реше­нию учредителей и расходуются на непредвиденные случаи согласно определенным направлениям. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов (убытков) личные накопле­ния и запасы (денежные, материальные, натуральные).

Фонды страховых компаний (фонды страховщика) — это кол­лективные страховые фонды, которые образуются, как правило, на добровольной основе за счет взносов предприятий и населе­ния как альтернатива фондам самострахования.

В рамках системы образования страховых фондов сложились два основных направления страховой деятельности:

• государственное страхование, проводимое на обязательной основе и обеспечивающее непрерывность общественного воспроизводства и устранение социальных диспропорций, а также компенсацию потерь в результате чрезвычайных ситуаций;

• негосударственное страхование, имеющее, как правило, добровольный характер и ставящее своей целью получение прибыли в результате проведения страхования (для страховых компаний) (сравнительная характеристика их страховых фондов представлена в табл. 1).

Параллельное функционирование государственного и него­сударственного страхования в их основных формах, государ­ственном социальном и коммерческом страховании является не­отъемлемой частью практически любой экономической системы.

Таблица 1. Сравнительная характеристика государственных и негосударственных страховых фондов

Признаки сравнения	Государственные страховые фонды	Негосударственные страховые фонды (страховых компаний)
Основные цели	Обеспечение непрерывности общественного воспроизводства и устранение социальных диспропорций, а также компенсация последствий чрезвычайных ситуаций	Получение прибыли в ходе осуществления страховых операций
Задачи страхования	Государственные, экономические, социальные	Коммерческие, социальные
Характер охвата	Всеобщее или массовое	Индивидуальное или групповое
Учредители страховщика и управление	Государство	Государство и/или юридические лица
Принципы организации	Солидарности, субсидирования	Эквивалентности
Правила и условия страхования определяются	Государством	Государством и/или страховыми организациями, договором между страхователем и страховщиком
Юрисдикция	Обязательное страхование (установлено законом)	Обязательное страхование (установленное законом) и/или добровольное
Плательщики страховых взносов	Страхователи – работодатели (юридические лица), работники, государство (органы местной исполнительной власти)	Страхователи – юридические и физические лица
Система контроля за страхованием	Определяется государственными органами	Устанавливается договором между субъектами страхования
Размер выплат	- в установленных по социальному страхованию; -. в размере компенсации последствий чрезвычайных ситуаций	В пределах страховой суммы
Использование доходов	Для инвестирования в основную (страховую) деятельность	Для любой коммерческой и некоммерческой деятельности
Внешний контроль	Государство, органы государственной власти, орган страхового надзора	Орган страхового надзора