3.4. Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни

Размер нетто-ставки страхового взноса по страхованию жиз­ни исчисляется в зависимости от следующих факторов:

1. возраста и пола страхователя на момент вступления догово­ра в силу либо застрахованного лица, если договор заключается о страховании третьего лица;

2. вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения;

3. срока и периода уплаты страховых взносов;

4. срока действия договора страхования;

5. планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете.

Основными материалами для расчета тарифных ставок явля­ются таблицы смертности и средней продолжительности жизни (табл. 4).

Таблица 4. Таблица смертности и ожидаемой продолжительности жизни (извлечение) (на 100 тыс. человек; все население)

Воз-раст, лет	Число доживающих до данного возраста	Число умирающих в данном возрасте	Вероят-ность умереть в данном возрасте	Вероят-ность дожить до конца возраста	Число живущих в данном возрасте	Ожидаемая продолжи-тельность предстоящей жизни, лет	Коэф-фициент дожития
… 40 41 42 43 44 45 46 47 …	… 90 129 89 613 89 065 88 481 87 866 87 218 86 532 85 798 …	… 516 549 584 615 647 686 734 788 …	… 0,00573 0,00612 0,00655 0,00696 0,00737 0,00787 0,00848 0,00919 …	… 0,99427 0,99388 0,99345 0,99304 0,99263 0,99213 0,99152 0,99081 …	… 89 874 89 342 88 776 88 176 87 545 86 879 86 169 85 409 …	… 31,53 30,71 29,90 29,09 28,29 27,50 26,71 25,94 …	… 0,99408 0,99366 0,99325 0,99284 0,99239 0,99183 0,99117 0,99043 …

В расчетах применяются следующие показатели и условия:

• показатель вероятности умереть в течение определенного года жизни

где q_x — вероятность умереть в возрасте х лет;

d_x — число умирающих при переходе от возраста х к возрасту х+1 лет;

l_Х - число доживающих до возраста х лет;

• вероятность дожития до определенного возраста

где Р_х - вероятность дожить до возраста х лет.

Единовременная ставка по страхованию на дожитие имеет вид:

где _пЕ_х — единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие для лица в возрасте х лет при сроке страхования п лет;

I_x+n - число лиц, доживших до окончания срока страхования;

I_х - число лиц, заключивших договоры в возрасте х лет;

vⁿ — дисконтирующий множитель;

S - страховая сумма.

Например, при страховании лица в возрасте 40 лет на срок 5 лет (см. табл. 4) со страховой суммой 100 ден. ед. при норме до­ходности в 7% единовременная нетто-ставка будет равна:

Единовременная нетто-ставка на случай смерти рассчитыва­ется как

где _nA_x - единовременная нетто-ставка по страхованию на случай смерти для лица в возрасте х лет сроком на п лет;

d_x, d_x+1,..., d_x+n+1 — число умирающих в течение срока страхования.

В нашем примере единовременная нетто-ставка на случай смерти равна:

Договор страхования жизни может предусматривать различ­ные варианты рассроченной ежегодной уплаты взносов, которые могут быть классифицированы по различным признакам. Так, по продолжительности уплаты взносов их принято делить на упла­ченные в течение определенного периода времени и уплачивае­мые пожизненно. По соотношению между началом уплаты взно­сов и началом действия договора страхования принято различать взносы, немедленно начинающиеся, и взносы, уплата которых отсрочена. В зависимости от числа выплат на протяжении года взносы бывают годовыми, полугодовыми, месячными, m-срочными и исчисляются с помощью коэффициентов рассрочки (аннуитетов):

где _nР_х — годичный взнос;

_nEd_x — единовременный взнос;

_nα_х - коэффициент рассрочки.

Коэффициент рассрочки представляет собой стоимость взносов в размере 1 ден. ед., производимых в течение определенного срока в конце или начале каждого страхового года.

Абсолютные значения коэффициентов рассрочки близки к значению и — лет страхования, но несколько ниже его, в резуль­тате размеры годичных ставок получаются более высокими, чем при простом делении единовременной ставки на количество лет страхования. Таким путем нивелируются потери на процентах и учитывается постепенное уменьшение числа лиц, уплачивающих взносы.

Аналогичным путем определяются нетто-ставки по другим видам страхования жизни с разными вариантами по уплате стра­ховых взносов и выплате страховых сумм, срокам страхования и нормам доходности, коэффициентам рассрочки (аннуитетам) и т.п.

Выводы

Актуарные расчеты, являясь основой определения финансо­вых взаимоотношений между страховщиком и страхователем путем расчета страховых тарифов, представляют собой систему математических и статистических методов, с помощью которых определяются размеры таких тарифов и доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, его величина (раз­мер) и достаточность для выплат сумм страхового возмещения и обеспечения, финансовая устойчивость и рентабельность стра­ховых операций, эффективная страховая защита интересов стра­хователей.

Страховой платеж как основной источник доходов страхов­щика определяется на основе страхового тарифа (тарифной став­ки). Тарифная ставка, по которой заключается договор страхова­ния, носит название брутто-ставки и состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка - основная часть тарифной страховой ставки, предназначенная для формирования страхо­вых фондов и выплат страхового возмещения в имущественном страховании и страховых сумм в личном страховании. Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т.п. Нагрузка покрывает расходы страховщика по орга­низации и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли.

При определении тарифов для видов страхования иных, чем страхование жизни, рекомендуется использовать Методики рас­чета тарифных ставок по рисковым видам страхования, в соответ­ствии с которой рассчитываемая нетто-ставка состоит из двух частей." основной части (нетто-ставки), определяемой на основе показателя убыточности страховой суммы, и дополнительной — рисковой надбавки, учитывающей отклонения страховых возме­щений по годам, а также значения показателя гарантии безопас­ности.

Нетто-ставка по страхованию жизни исчисляется в зависи­мости от следующих факторов:

1. возраста и пола страхователя на момент вступления дого­вора страхования в силу либо застрахованного лица, если дого­вор страхования заключается о страховании третьего лица;

2. вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения;

3. срока и периода уплаты страховых взносов;

4. срока действия договора страхования;

5. планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете.

Основными материалами для расчета тарифных ставок явля­ются таблицы смертности и средней продолжительности жизни.

Особенность определения тарифных ставок в добровольном медицинском страховании состоит в том, что этот вид страхова­ния, с одной стороны, относится к видам страхования жизни, что предполагает страхование суммы, с другой - для него харак­терны страховые выплаты на принципах возмещения ущерба. В связи с этим расчет тарифных ставок в добровольном меди­цинском страховании сочетает в себе подходы и страхования жизни, и иных видов, чем страхование жизни.