Критерии оценки

На результат оценки письменных дипломных работ влияют следующие факторы:

- соответствие содержания дипломной работы заявленной теме. В случае, если содержание не соответствует заявленной теме, работа возвращается с неудовлетворительной оценкой;

- степень раскрытия темы. Отсутствие четкости в определении основного содержания дипломной работы, убедительных доказательств, обоснований, выводов и рекомендаций;

- нарушение последовательности и логики изложения материала, частые повторения, нечеткие формулировки, оговорки, стиль и грамматический уровень работы;

- излагаемые по тексту примеры не подкреплены смысловым содержанием, размышлениями автора;

- самостоятельность подхода к написанию дипломной работы;

- работа представляет собой пересказ литературных источников, набор цитат, фраз;

- полнота охвата научной литературы, документальных и литературных источников;

- качество оформления дипломной работы.

Недостатки, при выявлении которых (даже одного из них) дипломная работа не рассматривается руководителем по существу вопроса и оценивается «неудовлетворительно», а именно:

- тема работы не соответствует дисциплине, по которой выполняется курсовая (дипломная) работа;

- объем работы менее установленных норм;

- содержание работы не структурировано (отсутствует обязательное разбиение на структурные части - содержание, введение, главы и параграфы, заключение, библиографический список, приложения);

- отсутствует нумерация страниц;

- библиографический список содержит недостаточное количество и (или) устаревшие библиографические описания документальных и литературных источников;

- в работе отсутствуют ссылки и сноски на использованные литературные и документальные источники;

- в работе отсутствуют приложения (копии документов, логические схемы, графики и т.д.);

- работа не сброшюрована, отсутствует подпись студента.

Список рекомендуемых тем дипломных работ

1. Налог как правовая категория: понятие, сущность, признаки.

2. Сборы: понятие и специфические особенности.

3. Виды налогов.

4. Принципы налогообложения.

5. Субъекты налогового права.

6. Налогоплательщики: понятие и виды.

7. Налогоплательщики: основы правового статуса.

8. Налоговые агенты.

9. Представительство в налоговых правоотношениях.

10. Банки: основы налогово-правового статуса.

11. Налоговые органы.

12. Иные субъекты налогового права.

13. Понятие и состав элементов налогообложения.

14. Налоговые льготы.

15. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени.

16. Цена товаров (работ, услуг) для целей налогообложения.

17. Общие вопросы исполнения налоговой обязанности.

18. Добровольное исполнение налоговой обязанности.

19. Принудительное исполнение налоговой обязанности.

20. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

21. Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных налогов.

22. Налоговый контроль: общие положения.

23. Учет организаций и физических лиц.

24. Налоговые проверки: понятие и виды.

25. Камеральные налоговые проверки.

26. Выездные налоговые проверки.

27. Налоговая ответственность: общие положения.

28. Налоговый процесс.

29. Налоговое правонарушение: понятие и признаки.

30. Составы налоговых правонарушений.

31. Налог на добавленную стоимость.

32. Акцизы.

33. Налог на доходы физических лиц.

34. Единый социальный налог.

35. Налог на прибыль организаций.

36. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

37. Водный налог.

38. Государственная пошлина.

39. Налог на добычу полезных ископаемых.

40. Транспортный налог.

41. Налог на игорный бизнес.

42. Налог на имущество организаций.

43. Земельный налог.

44. Налог на имущество физических лиц.

45. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

46. Упрощенная система налогообложения.

47. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

48. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

49. Налоговые правонарушения: понятие, формы вины, обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налоговых правонарушений. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

50. Налоговая санкция. Давность взыскания налоговых санкций.

51. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

52. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

53. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора.

54. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

55. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени: отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит, налоговый кредит.

56. Ответственность и защита прав налогоплательщиков.

57. Налоги, их понятие и роль. Налоговая система Российской Федерации. Порядок установления налоговых платежей.

58. Налоговое право Российской Федерации, его источники.

59. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права.

60. Защита прав субъектов налоговых правоотношений.

61. Налоги с юридических лиц. Налог на добавленную стоимость: объект обложения, ставки. Льготы.

62. Налоги с юридических лиц: объект обложения, ставки, льготы.

63. Налог на имущество предприятий: объект обложения, ставки, льготы.

64. Налоги, взимаемые с юридических и физических лиц.

65. Подоходный налог с физических лиц: объект обложения, ставки, льготы.

66. Налоги, взимаемые с физических и юридических лиц: понятие и виды.

67. Налоги, взимаемые с юридических и физических лиц. Государственные пошлины.

68. Налоги в дорожные фонды: объект обложения, ставки, льготы.

69. Налоги, взимаемые с юридических и физических лиц. Таможенная пошлина.

70. Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов.

71. Земельный налог: объект обложения, ставки, льготы.

72. Права и обязанности налоговых органов, их должностных лиц.

73. Порядок исполнения бюджета. Отчет об исполнении бюджета.

74. Налоговая проверка: виды, порядок проведения.

75. Уголовная ответственность за совершение преступлений в экономике.

76. Неналоговые государственные и муниципальные доходы.

77. Институты налогового права

78. Понятие, структура, действие законодательства о налогах и сборах

79. Понятие, свойства, отличия и элементы налога и сбора

80. Отличие налогов и сборов от других обязательных платежей в РФ.

81. Понятие и структура налоговых правоотношений

82. Субъекты, объект и содержание

83. Плательщики налогов и их группы

84. Налоговые органы, их права и обязанности

85. Понятие налоговой обязанности.

86. Основания возникновения, приостановления, прекращения.

87. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.

88. Понятие и состав органов налогового администрирования

89. Правовой режим защиты налоговой тайны

90. Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды.

91. Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах

92. Административная и уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах

93. Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах

94. Расследование уголовных дел о налоговых преступлениях.

95. Налоговые споры и их рассмотрение

96. Способы защиты прав налогоплательщиков

97. Налоговые споры, возникающие по инициативе налогоплательщика как форма защиты его прав

98. Налоговые споры, возникающие по инициативе налоговых органов

99. Роль Конституционного Суда в разрешении налоговых споров.

100. Роль федеральных, региональных и местных налогов и сборов в формировании бюджетов всех уровней бюджетной системы

101. Налогообложение доходов физических лиц: основные элементы налога на доходы (НДФЛ) .

102. Налогообложение имущества физических лиц: объект, ставки, порядок определения налогооблагаемой базы.

103. Налог на прибыль организаций

104. Правовые основы налогообложения иностранных юридических лиц.

105. Межгосударственный и межправительственный характер регулирования двойного налогообложения.

106. Оффшорное налогообложение.

107. Актуальные вопросы налогового регулирования.

108. Налогообложение и проблемы современной экономики.

109. Комплекс государственных стратегических и тактических мероприятий в области управления налоговым процессом