Глава 13 организационный план

Осуществление проекта охватывает период от принятия ин­вестиционного решения до начала промышленного производ­ства. Сюда входит проведение переговоров и заключение кон­трактов, разработка документации проекта, строительство и пуск предприятия. Если эти этапы не будут правильно спланирова­ны, реализация проекта может затянуться на долгое время и поставить под угрозу его прибыльность. Поэтому главная цель планирования реализации проекта — это обеспечение его дос­таточными финансовыми средствами как до начала производ­ства, так и после него. Выбору метода финансирования (акцио­нерный капитал или заем) и финансовым последствиям отсрочек инвестирования следует уделять особое внимание.

На стадии осуществления проекта совершается ряд одновре­менных и взаимодействующих операций по инвестированию, имеющих различные финансовые последствия. Для их оценки необходимо подготовить оптимальную программу и график реа­лизации проекта и отразить их в бизнес-плане.

Сроки осуществления проекта. Для различных этапов инвести­ционной фазы осуществления проекта должны составляться ре­алистичные графики исполнения. Следует определить этапы про­ведения переговоров и заключения контрактов, разработки проекта, фактического строительства и наладки оборудования в рамках сроков для каждого из перечисленных выше этапов. За­тем составляется программа, в которой сроки выполнения раз­личных этапов собираются в единый план видов деятельности, увязанных друг с другом.

Обычно сроки осуществления проекта охватывают этап стро­ительства. На этом этапе, определив и спланировав период стро­ительства, можно разработать первую часть графика для таблицы потоков наличностей. Функциональная часть такой табли­цы разрабатывается на основе производственной программы (см. гл. 6). После составления графика можно подсчитать все инвестиционные и производственные издержки и свести их в таблицу (см. гл. 9).

Для различных этапов осуществления проектов требуются разные сроки, которые не всегда можно подвергнуть последова­тельному анализу. Поэтапный анализ необходим, когда некото­рые мероприятия приходится проводить раньше или позже дру­гих в зависимости от расчетов необходимого времени.

При осуществлении проекта инвестор должен создать свою собственную группу управления, всегда (или только в отсут­ствие инвестора) выступающую от его имени в отношениях с подрядчиками и консультантами. Глубокое знание этой группой местных условий представляет определенную выгоду. Эта группа должна работать не только на этапе реализации проекта, но в идеальном случае стать ядром группы управления техников и эксплуатационников, которые впоследствии будут отвечать за эксплуатацию предприятия.

Выбор технологии. На выбор технологии обычно не уходит много времени, поскольку эти вопросы уже нашли свое отраже­ние в бизнес-плане. Однако больших временных затрат могут потребовать переговоры с поставщиками и лицензиарами тех­нологии, если предприятие стремится обеспечить минимальное или значительное участие лицензиара в акционерном капитале.

Документация (оборудования и объектов гражданского строи­тельства), заявки подрядчиков, оценка тендеров, размещение зака­зов. До начала фактической работы на площадке необходимо выделить определенное время на подробное планирование, под­готовку офертных документов, заявки на оферты, оценку оферт, переговоры по контрактам и подготовительную работу для обо­рудования площадки.

Обычно между периодом запросов о прейскурантах на обору­дование и размещением окончательных заказов проходит зна­чительное время. В целом этот период можно рассчитать без осо­бых трудностей. До поставки оборудования может потребоваться от трех до шести месяцев для относительно простого оборудова­ния, станков и тяжелого электрооборудования.

Заказывая оборудование, следует рассчитывать время на мон­таж и на другие этапы. При использовании импортируемого и отечественного оборудования проблема сроков поставок приоб­ретает большое значение. Поставки отечественного оборудова­ния требуют обычно больше времени, чем поставки импортно­го оборудования.

Финансирование проектов. После принятия инвестиционного решения, когда стали известны общеинвестиционные издерж­ки и сроки, на которые они придутся, приступают к мероприя­тиям по финансированию проекта. С учетом кредитов поставщи­ка, финансирования со стороны кредитных учреждений и собственных фондов следует стремиться к экономичному соот­ношению между привлеченным и акционерным капиталами. Нецелесообразно начинать работы, связанные с проектом, до пол­ного решения вопроса его финансирования.

Строительство. Одним из наиболее важных этапов в работе над проектом является приобретение или аренда земельного участка и урегулирование вопроса подъездных путей к площад­ке предприятия. Этот этап может повлечь длительные перегово­ры, например, если нельзя достичь согласия относительно про­дажной цены. На первоначальном этапе можно предусмотреть варианты покупки земли, чтобы избежать излишней траты вре­мени.

Капиталовкладчик должен решить, какие из вышеперечис­ленных видов деятельности должны выполняться его собствен­ным штатом работников, а какие, если таковые имеются, кон­сультантами.

Строительство вспомогательных объектов для предприятия нельзя начинать до завершения работы над планом размещения оборудования предприятия, покупки земельного участка на за­ранее выбранном месте, подготовки и освоения площадки. Не­обходимо определить строгий порядок возведения гражданских сооружений и проведения строительных работ с точки зрения требований к срокам строительства и самому строительству по отношению к потребностям в инфраструктуре, ее наличию и срокам прибытия и монтажа оборудования.

Следует предпринять меры по растаможиванию импортируе­мых грузов в портах и по транспортировке отечественного обо­рудования на площадку.

Для монтажа и установки оборудования необходимо предус­мотреть проведение субподрядных работ и их выполнение спе­циалистами самого проекта.

Самыми важными этапами на стадии осуществления проекта являются испытания оборудования, пробный выпуск продук­ции и сдача предприятия в эксплуатацию. Период пробного вы­пуска продукции требует особого внимания. Его можно начать сразу после монтажа всего предприятия, если частичные испы­тания и опытная эксплуатация во время этапов строительства не проводились.

Наем и подготовка ИТР, служащих и рабочих должны тщатель­но планироваться, чтобы по мере надобности обеспечить нали­чие квалифицированных кадров. Создавать и развивать админис­тративную структуру предприятия необходимо в период осуще­ствления проекта.

На этапе осуществления проекта окончательно решаются воп­росы снабжения основными производственными материалами.

Подготовка рынка сбыта начинается заранее, чтобы обеспе­чить сбыт готовой продукции в соответствии с планом. В против­ном случае может образоваться запас непроданных продуктов, и основные предположения относительно коммерческой при­быльности продукта окажутся недействительными.

Подготовка к сбыту продукции начинается с рекламы това­ров, подготовки продавцов и торговцев и завершается предос­тавлением специального торгового оборудования (например, морозильников).

В некоторых случаях получение санкций правительства может потребовать много времени, особенно при привлечении иност­ранных инвестиций. Правительственные санкции необходимы для ввоза механизмов и оборудования и в отношении соглашений о поставках технологии. Для импорта промежуточных товаров на стадии производства, включая обработанные материалы, узлы и компоненты, также могут потребоваться санкции государствен­ных учреждений. Поэтому необходимо выделять достаточно вре­мени (от одного до шести месяцев) для получения таких санк­ций.

Виды графиков. При правильном планировании проекта по срокам производственные помещения, вспомогательные строе­ния и средства инфраструктуры будут вовремя подготовлены для монтажа и установки механизмов и оборудования, а на пред­приятии работать квалифицированный персонал для их эксплу­атации, чтобы обеспечить производство основными и вспомо­гательными материалами в объеме, достаточном для успешного начала работы. Любые задержки или отсутствие графика по лю­бому из этих аспектов на конечном счете пагубно скажутся на деятельности предприятия на первых этапах производства.

Если производственные помещения и строения готовы задол­го до прибытия оборудования или, наоборот, если производствен­ный персонал набран слишком рано, или если сделаны слишком большие запасы производственных материалов, выделенные фон­ды могут оказаться неосвоенными в результате недоиспользова­ния мощностей, рабочей силы или оборудования. Необходим эффективный и сбалансированный график потребностей различ­ных материальных факторов производства на основе тщательного планирования сроков осуществления проекта.

Разработаны различные методы анализа и составления графи­ков. В простом и наиболее распространенном методе используется столбиковая диаграмма, в которой осуществление проекта де­лится на различные виды деятельности по компонентам и указы­ваются сроки для выполнения каждой операции. Исходя из этого можно впоследствии подстраивать работу под дату или срок, к которому должна начаться определенная операция (или должны быть приняты определенные решения). Столбиковая диаграмма применима к любому проекту и ее нетрудно подготовить.

На комплексном проекте с рядом взаимосвязанных и после­довательных операций этот подход может быть менее эффектив­ным. В этом случае придется использовать сетевую диаграмму. Она включает метод критического пути и метод оценки и пере­смотра проекта. Какой бы метод ни применялся, необходимо время от времени корректировать первоначальный график, вы­являть и решать возникшие проблемы в ходе осуществления проекта. Внесение корректив — важная функция самого процес­са составления графика осуществления проекта. Только при по­стоянном контроле его выполнения можно вносить обоснован­ные коррективы в реализацию проекта. В технико-экономическом исследовании должна быть заложена возможность отмечать опе­рации, которые могут приобретать большее значение в ходе раз­личных этапов осуществления проекта.

Расчет издержек

Издержки на осуществление проекта — это затраты на его подготовку к производству, которые впоследствии превратятся в капитал. Их можно сгруппировать следующим образом.

Руководство осуществлением проекта:

• оклады и заработная плата управленческого персонала;

• арендная плата за помещения и их эксплуатацию, автомо­били, жилые помещения и т.д.;

• расходы на проезд и средства связи;

• налоги и пошлины в период осуществления проекта.

Документация оборудования и объектов гражданского соору­жения и оценка предложений:

• оклады и заработная плата сотрудников планового отдела;

• аренда и эксплуатация помещений, автомобилей и т.д.;

• проезд, транспорт, связь;

• гонорары за услуги консультантов;

• испытания на площадке и лабораторные испытания.

Контроль и координация строительства, монтаж, испытания, пробные пуски, пуск и сдача предприятия в эксплуатацию:

• оклады и заработная плата рабочих-строителей и монтаж­ников;

• издержки на иностранных экспертов;

• аренда (например, жилых помещений, административных

помещений);

• сырье и вспомогательные материалы, предметы снабже­ния и средства для испытаний и пуска предприятия;

• процентные ставки в ходе строительства (например, на срочные займы и текущие счета в банке);

• прочее.

Создание административного аппарата, наем и подготовка ИТР,

служащих и рабочих:

• оклады и заработная плата административного персонала (включая работников по найму);

• издержки на рекламу, связанную с наймом;

оклады и зарплата обучающего персонала и/или гонорары обучающим экспертам за подготовку кадров вне предприятия (в своей стране или за рубежом), включая проездные и суточные;

• учебные материалы;

• оклады и заработная плата принятых на работу ИТР, слу­жащих и рабочих со времени найма до начала выпуска про­дукции;

• аренда и эксплуатация административных помещений, учебных средств, автомобилей, жилых помещений и т.д.

Мероприятия по обеспечению снабжения:

• оклады и заработная плата сотрудников по закупке това­ров;

• проездные и другие расходы;

• связь.

Мероприятия по сбыту.

• оклады и заработная плата для сотрудников системы сбы­та и торговли;

• реклама;

• подготовка продавцов и коммерсантов;

• проездные;

• связь.

Налаживание связей с местными властями: издержки на полу­чение санкций на работы и прочее.

Предварительные расходы и расходы, связанные с эмиссией цен­ных бумаг:

• регистрационные (заявочные) пошлины;

• типографские и побочные расходы;

• выпуск проспектов и другие типографские расходы;

• расходы на официальные заявления;

• комиссионные по андеррайтингу;

• брокерские операции;

• гонорары за юридические услуги;

• прочие расходы.

Расчет издержек должен основываться на схеме организации работ по осуществлению проекта и включает:

• решение инвестора относительно масштаба вышеуказан­ных операций, выполняемых его собственным штатом со­трудников или консультантами и подрядчиками;

график сроков осуществления проекта с указанием пред­полагаемого начала и длительности соответствующих опе­раций;

• необходимое количество ИТР, служащих и рабочих (на крупных проектах это следует увязать в штатном расписа­нии), их оклады и заработная плата;

• наличие на местах административных и жилых помеще­ний, транспортных средств и т.д.;

• гонорары консультантам и экспертам, возможные допол­нительные надбавки иностранному персоналу.