Расчеты платежными поручениями

При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поруче­нию плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевес­ти определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен приме­няемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Осуществлять перевод денежных средств может и лицо, не имею­щее в данном банке счета, если иное не вытекает из закона, банков­ских правил и существа обязательств.

Общий срок безналичных расчетов в пределах одного субъекта Российской Федерации не должен превышать 2 дней, а в пределах Российской Федерации - 5 дней.

Содержание платежного поручения должно полностью соответ­ствовать банковским правилам и содержать все необходимые рекви­зиты. В противном случае банк вправе не выполнять данное поруче­ние или потребовать его уточнения.

Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено законом, банков­скими правилами, договором. Поручения исполняются с соблюдени­ем очередности списания денежных средств со счета.

Обязанность банка по переводу денежных средств считается испол­ненной в момент зачисления денежных средств на счет, указанный в платежном поручении.

Банк обязан по требованию клиента извещать его о выполнении поручения о переводе денежных средств.

Банк вправе привлекать другие банки для выполнения поручения о переводе денежных средств на счет получателя. В этом случае клиент вправе предъявить требования ввиду ненадлежащего исполнения обя­зательства по переводу денежных средств любому из участвовавших в операции банков.

В случае невыполнения поручения суд вправе возложить ответ­ственность непосредственно на тот привлеченный банк, по вине кото­рого произошло невыполнение поручения.

Если нарушение банком правил совершения расчетных операций повлекло неправомерное удержание денежных средств (в результате необоснованного списания денежных средств со счета клиента, списа­ния их, но без перечисления по назначению, нарушения сроков банковских операций и т. п.), банк обязан уплатить проценты в размере и порядке, предусмотренных ст. 395 ГК РФ «Ответственность за неисполнение денежного обязательства».

В случаях, предусмотренных законом или договором, виновный банк обязан также уплатить неустойку. Кроме того, банк обязан воз­местить причиненные клиенту убытки в части, не покрытой процен­тами и неустойкой.

Расчеты по аккредитиву

Значение слова аккредитив по Финансовому словарю: Аккредитив - поручение банка одному или нескольким банкам производить по распоряжению и за счет клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы на условиях, указанных в аккредитиве.

Аккредитив - Именная ценная бумага, удостоверяющая право лица, на имя которого она выписана, получить в банке указанную в ней сумму.  Аккредитив — это обязательство банка производить по поручению клиента и за его счет платежи физическим и юридическим лицам в пределах суммы и на условиях, указанных в поручении.

Участники аккредитивных расчетов:

клиент, который дает поручение банку открыть аккредитив;

банк, открывающий аккредитив, — банк-эмитент;

банк, оплачивающий аккредитив, — исполняющий банк;

лицо, в пользу которого аккредитив открыт.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать поручение другому банку (исполняющему банку) произвес­ти платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Для исполнения аккредитива получатель средств должен предста­вить в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. В противном случае исполняющий банк не вправе про изводить исполнение аккредитива.

Виды аккредитивов:

покрытый (депонированный) аккредитив, по которому банк-эми­тент перечисляет сумму аккредитива (покрытие) за счет платель­щика либо предоставленного ему кредита в распоряжение испол­няющего банка на весь срок действия аккредитива. Такой вид аккредитива используется, если банк-эмитент не имеет в испол­няющем банке корреспондентского счета;

непокрытый (гарантированный) аккредитив - это аккредитив, выполняемый исполняющим банком путем списания соответ­ствующей суммы с открытого у него корреспондентского счета банка-эмитента, который, в свою очередь, списывает эту сумму со счета плательщика;

отзывной аккредитив - это аккредитив, в тексте которого не предусмотрено, что он является безотзывным. Такой аккредитив может быть отменен или изменен без предварительного уведомле­ния получателя средств;

подтвержденный аккредитив - это безотзывной аккредитив, ко­торый по просьбе банка-эмитента подтвержден исполняющим банком. Подтвержденный аккредитив не может быть отменен или изменен без согласия исполняющего банка, который берет на себя ответственность наряду с банком-эмитентом за осуществ­ление платежей по аккредитиву.

Об открытии аккредитива и его условиях банк-эмитент сообщает получателю средств через исполняющий банк либо через банк получателя средств с согласия последнего. Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке. Передача документов об открытии аккредитива и его условиях, о подтверждении аккредитива, об изменении условий аккредитива или его закрытии, а также о согласии банка на принятие (отказе в принятии) предоставленных документов может осуществляться банками с использованием любых средств связи, позволяющих достоверно установить отправителя документа. Размер и порядок оплаты услуг банков при расчетах по аккредитивам регулируются условиями договоров, заключаемых с клиентами, и соглашениями между банками, участвующими в расчетах по аккредитивам.

При расчетах по аккредитиву плательщик предоставляет в банк-эмитент два экземпляра заявления на открытие аккредитива, в котором поручает банку-эмитенту открыть аккредитив. Форму заявления на открытие аккредитива банк-эмитент разрабатывает самостоятельно.

Для исполнения аккредитива получатель средств должен предста­вить в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. В противном случае исполняющий банк не вправе про изводить исполнение аккредитива.

Банк, про изводящий платеж, обязан установить полное формальное соответствие представленных получателем денежных средств документов условиям аккредитива.

Условиями аккредитива может быть предусмотрен предваритель­ный акцепт платежа представителем плательщика.

В случае, если исполняющий банк произвел платеж или выполнил иную операцию в полном соответствии с условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему все понесенные в связи с испол­нением аккредитива расходы.

В случае несоответствия представленных получателем денежных средств документов условиям аккредитива исполняющий банк впра­ве отказаться от их принятия И исполнения аккредитива, немедленно

уведомив об этом получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа. Если же исполняющий банк осуществил платеж по та­ким документам, то у банка-эмитента появляется право отказаться от принятия таких документов и потребовать возмещения понесенных исполняющим банком расходов.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

-по истечении срока действия аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);

-при отказе получателем средств от использования аккредитива (в полной сумме или в ее части) до истечения срока его действия, если это допускается условиями аккредитива, путем направления заявления о закрытии аккредитива исполняющему банку. Условиями аккредитива может быть предусмотрено получение согласия плательщика и (или) банка-эмитента на отказ от использования аккредитива получателем средств. Отказ от использования подтвержденного аккредитива возможен с согласия подтверждающего банка;

-при отзыве аккредитива (в полной сумме или в ее части) банком-эмитентом, в том числе по требованию плательщика либо после получения согласия получателя средств по безотзывному аккредитиву.

При отзыве покрытого (депонированного) аккредитива в части суммы аккредитива на лицевой стороне аккредитива бухгалтерским работником исполняющего банка проставляется отметка «Частичный отзыв», сумма, обозначенная цифрами, обводится и проставляется новая сумма. На оборотной стороне покрытого (депонированного) аккредитива производится запись о размере возвращаемой суммы и дате возврата, которая заверяется подписью бухгалтерского работника с указанием фамилии, а также штампом банка.

Возврат суммы банку-эмитенту по покрытому (депонированному) аккредитиву осуществляется исполняющим банком платежным поручением одновременно с закрытием аккредитива по истечении срока действия аккредитива или в день предоставления документа, служащего основанием для закрытия аккредитива.

Порядок отзыва непокрытого (гарантированного) аккредитива устанавливается соглашением между банком-эмитентом и исполняющим банком.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен направить в банк-эмитент уведомление, составленное в произвольной форме и оформленное оттиском штампа банка, датой составления и подписью бухгалтерского работника.