
- •Часть II
- •Раздел 4. Организация валютного контроля в различных таможненных режимах (процедурах)
- •1. Сущность валютного контроля. Доводы «за» и «против» введения валютного контроля
- •2. Принципы и организация валютного контроля в Российской Федерации
- •3. Компетенции органов и агентов валютного контроля в Российской Федерации
- •4. Паспорт и его роль в системе валютного контроля во внешнеэкономической деятельности
- •Раздел 5. Экономика таможенного дела
- •1. Научно-технический прогресс в таможенном деле
- •2. Концентрация, специализация и кооперирование в таможенном деле
- •3. Размещение таможенных организаций
- •4. Социально-экономическая эффективность в таможенном деле
- •5. Международное разделение труда и интеграция таможенных органов
- •6. Проблемно-целевые программы в таможенном деле
- •7. Основные фонды, капитальное строительство и материально-техническое обеспечение таможенных органов
- •8. Труд и его оплата в таможенных органах
- •9. Таможенное дело в системе отраслей народного хозяйства
- •Раздел 6. Таможенные платежи в различных таможенных режимах
- •1. Таможенные платежи, их виды, порядок и сроки уплаты
- •2. Лица, ответственные за уплату таможенных платежей
- •3. Авансовые таможенные платежи: понятие и порядок уплаты и возврата
- •4. Исчисление таможенных пошлин и налогов, порядок и формы их уплаты
- •5. Взыскание и возврат таможенных пошлин и налогов во внешнеэкономической деятельности
- •6. Начисление и уплата пени при нарушении таможенного законодательства
- •7. Исчисление и уплата налога на добавленную стоимость и акцизов участниками внешнеэкономической деятельности
- •8. Таможенные сборы: виды, порядок уплаты и ставки
- •10. Особенности применения таможенных платежей в таможенной процедуре «Переработка на таможенной территории Таможенного союза»
- •11. Особенности применения таможенных платежей в таможенной процедуре «Переработка вне таможенной территории Таможенного союза»
- •12. Особенности применения таможенных платежей в таможенной процедуре «временный ввоз / вывоз»
- •Раздел 7. Таможенное делопроизводство
- •1. Делопроизводство как составная часть информационного контура организации
- •2. Делопроизводство как отражение системы и технологии управления
- •3. Унифицированные системы документации (усд), используемые в деятельности таможенных органов
- •4. Унификация таможенных документов как следствие упрощения и гармонизации таможенных процедур
- •5.Классификация программного обеспечения (по), используемого в процессе автоматизации делопроизводства
- •6. Проблемы развития и использования электронного документооборота (безбумажных технологий) на примере электронного декларирования
- •7. Документирование управленческой деятельности таможенных органов
- •8. Классификаторы технико-экономической и социальной информации. Их назначение и роль в информационном обеспечении деятельности таможенных органов
- •Раздел 8. Финансы и бухгалтерский учет Сущность государственного бюджета и его функции
- •Финансовая система рф, структура и характеристика ее звеньев
- •Финансы предприятий: сущность и основные принципы формирования
- •Содержание и значение финансового контроля
- •Сущность, содержание и функции бухгалтерского учета
- •1. Предмет и метод внешнеторговой статистики.
- •2. Методология таможенной статистики внешней торговли рф
- •3. Единицы наблюдения таможенной статистики внешней торговли
- •4. Цели и принципы специальной таможенной статистики
- •5. Декларация на товары - основной источник информации таможенной статистики внешней торговли
- •Раздел 10. Нарушение таможенных правил и административно-таможенный процесс Система органов государственного управления в сфере реализации таможенной политики
- •Статус государственных служащих таможенных органов; учреждений, организаций и предприятий в сфере таможенного дела
- •Административные правонарушения в области таможенного дела (нарушения таможенных правил)
- •Понятие, система, виды и общая характеристика административных правонарушений в области таможенного дела (нарушения таможенных правил)
- •Административные наказания, налагаемые за нарушение таможенных правил
- •Разграничения в вопросах привлечения к уголовной и административной ответственности физических и юридических лиц
- •Понятие, содержание, виды и формы административно-таможенного процесса
- •Участники административно-таможенного процесса
- •Уголовное и уголовно-процессуальное право:
- •Структура уголовного закона рф
- •Действие уголовного закона во времени, в пространстве. По кругу лиц
- •Понятие уголовной ответственности и ее особенности
- •Понятие и признаки преступления. Малозначительное деяние, отличие от иных правонарушений
- •Понятие и признаки состава преступления
- •Стадии совершения преступления; понятие и значение стадий
- •Понятие и признаки наказания. Система наказаний; ее понятие, принципы построения и правовое значение
- •Обстоятельства, отягчающие и смягчающие наказание: общая характеристика, классификация и содержание отдельных видов данных обстоятельств
- •Преступления в сфере таможенного дела
- •Раздел 12. Уголовно-процессуальное право
- •1. Понятие, сущность и значение уголовного процесса
- •2. Стадии уголовного процесса.
- •3.Понятие и классификация субъектов уголовного процесса
- •4.Понятие, виды и общая характеристика следственных действий
- •5.Доказательства в уголовном процессе
- •6.Доказывание в уголовном процессе
- •7. Гражданский иск в уголовном процессе
- •Раздел 13. Налоги и таможенные платежи
- •Понятие налогов и их классификация
- •Понятие и значение элементов налогообложения
- •Порядок исчисления налога
- •Порядок и сроки уплаты налога
- •Система налогов Российской Федерации
- •Понятие и отличительные особенности налоговых и неналоговых платежей
- •5.Система правового регулирования таможенных платежей в условиях Таможенного союза
- •6.Порядок зачисления таможенных пошлин в бюджеты государств-членов Таможенного союза
- •7.Таможенные платежи в таможенном союзе: понятие и виды
- •8.Понятие и классификация таможенных пошлин
- •9.Налоги в системе таможенных платежей
- •10.Таможенные сборы: понятие, виды, признаки, ставки
- •11.Плательщики таможенных платежей
- •12.Возникновение и прекращение обязанности по уплате таможенных платежей
- •13.Сроки уплаты таможенных платежей
- •14.Изменение сроков уплаты таможенных платежей
- •15.Исполнение обязанности по уплате таможенных платежей
- •16.Обеспечение уплаты таможенных платежей
- •17.Возврат излишне уплаченных или излишне взысканных таможенных пошлин, налогов
- •18.Взыскание таможенных платежей
- •Содержание
- •Раздел 9. Таможенная статистика 92
- •Раздел 10. Нарушение таможенных правил и административно-таможенный процесс 103
- •Раздел 11. Уголовное право 119
- •Раздел 12. Уголовно-процессуальное право 137
- •Раздел 13. Налоги и таможенные платежи 151
Раздел 9. Таможенная статистика 92
Раздел 10. Нарушение таможенных правил и административно-таможенный процесс 103
В соответствии со ст. 7 Таможенного кодекса Таможенного союза таможенные органы государств - членов таможенного союза являются органами дознания по делам о преступлениях, производство по которым в соответствии с законодательством государств - членов таможенного союза отнесено к ведению таможенных органов. 104
Разграничения в вопросах привлечения к уголовной и административной ответственности физических и юридических лиц 112
Понятие, содержание, виды и формы административно-таможенного процесса 114
Порядок рассмотрения дел о нарушении таможенных правил 118
Дело о нарушении таможенных правил, как правило, рассматривается в присутствии лица, привлекаемого к ответственности, руководителя или заместителя руководителя предприятия, учреждения или организации, привлекаемых к ответственности, их адвокатов либо представителей. Исключение допускается в четырех случаях. Во-первых, когда имеются данные о своевременном извещении лица, привлекаемого к ответственности, о месте и времени рассмотрения дела, но от него не поступило ходатайства об отложении рассмотрения дела. Во-вторых, при наличии данных о том, что ко времени рассмотрения дела лицо находится вне пределов Российской Федерации. В-третьих, когда лицо, могущее быть привлеченным к ответственности, не установлено. И, в-четвертых, когда нарушение таможенных правил совершено при пересылке товаров в международных почтовых отправлениях. 118
Непосредственно процедура рассмотрения дела о нарушении таможенных правил регламентируется КОАП РФ. 118
Должностное лицо таможенного органа, приступив к рассмотрению дела, прежде всего выполняет следующие действия: 118
объявляет, кто рассматривает дело, какое дело подлежит рассмотрению, кто и на основании какой статьи привлекается к ответственности; 118
удостоверяется в явке лица, привлекаемого к ответственности, либо руководителя или заместителя руководителя предприятия, учреждения, организации, привлекаемых к ответственности, их адвокатов или представителей, а при их отсутствии выясняет причины неявки и принимает решение о возможности рассмотрения дела в отсутствие указанных лиц или об отложении рассмотрения; 118
устанавливает личность лица, привлекаемого к ответственности, и проверяет полномочия других лиц; 118
разъясняет лицам, участвующим в рассмотрении дела, их права и обязанности; 118
решает вопрос о приглашении переводчика; 118
разрешает заявленные отводы и ходатайства. 118
По выполнении указанных действий должностное лицо, рассматривающее дело, оглашает протокол о нарушении таможенных правил, после чего выясняет обстоятельства совершения нарушения таможенных правил, исследует имеющиеся доказательства, заслушивает дополнительные объяснения по существу дела лица, привлекаемого к ответственности, либо руководителя или заместителя руководителя предприятия, учреждения или организации, привлекаемых к ответственности за нарушение таможенных правил, а также адвокатов и представителей указанных лиц. 119
При необходимости должностное лицо, рассматривающее дело, назначает проведение экспертизы и проводит другие процессуальные действия. 119
КоАП РФ предписывает, что должностное лицо таможенного органа при рассмотрении дела о нарушении таможенных правил обязано выяснить: 119
было ли совершено нарушение таможенных правил; 119
виновно ли физическое лицо или должностное лицо, привлекаемое к ответственности, в его совершении; 119
подлежит ли лицо ответственности; 119
имеются ли обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность за нарушение таможенных правил; 119
другие обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела. 119
Только при условии выяснения всех перечисленных обстоятельств можно считать законченным процесс рассмотрения дела о нарушении таможенных правил. 119
Важно также подчеркнуть, что для установления объективной истины по делу о нарушении таможенных правил большое значение имеет практическая реализация положения КоАП РФ, согласно которому в ходе рассмотрения лицо, привлекаемое к ответственности, руководитель или заместитель руководителя предприятия, учреждения, организации, привлекаемых к ответственности за нарушение таможенных правил, их адвокаты и представители вправе ознакомиться со всеми материалами дела, а также представить предметы и документы, могущие быть доказательствами по делу. 119