
- •Тема 1. Экономическая сущность и функции страхования
- •Оглавление
- •1. Понятие «страхование». История развития страхования
- •2. Экономическая категория страхования
- •3. Понятие «страховой фонд» и его организационные формы
- •4. Функции страхования
- •5. Основные понятия и термины страхования
- •6. Классификация страхования
- •Вопросы по теме
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 2. Юридические основы страховых отношений
- •Оглавление
- •1. Характеристика нормативных актов, регулирующих страховую деятельность
- •2. Принципы государственного регулирования в страховании
- •3. Деятельность государственного страхового надзора
- •4. Лицензирование деятельности страховых организаций
- •Вопросы по теме
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 3. Организация страхового дела
- •Оглавление
- •1. Основные формы страхования: обязательное и добровольное страхование
- •2. Организационно-правовые формы страховых компаний
- •3. Страховые посредники, их характеристика
- •4. Формы объединения страховщиков
- •Вопросы по теме
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 4. Основы построения страховых тарифов
- •Оглавление
- •1. Понятие и задачи актуарных расчетов
- •2. Состав и структура тарифной ставки
- •2.1. Понятие тарифной ставки
- •2.2. Характеристика страхового взноса (страховой премии)
- •2.3. Показатели страховой статистики
- •3. Построение страховых тарифов по видам страхования, иным, чем страхование жизни
- •4. Определение тарифов по страхованию жизни
- •Вычисление платежей при смешанном страховании жизни по данным таблицы смертности
- •Вычисление тарифных ставок при страховании жизни через коммутационные числа
- •Вопросы по теме
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 5. Имущественное страхование
- •Оглавление
- •1. Классификация и сущность имущественного страхования
- •2. Формы возмещения ущерба при имущественном страховании
- •3. Условия страхования имущества юридических лиц от огня и других опасностей
- •3.1. Имущество, принимаемое на страхование
- •3.2. Страховые риски
- •3.3. Страховая премия
- •3.4. Определение ущерба и выплата страхового возмещения
- •4. Страхование транспортных средств
- •4.1. Страхование средств автомобильного транспорта
- •4.2. Страхование средств воздушного транспорта
- •4.3. Страхование средств водного транспорта
- •4.4. Страхование грузов
- •5. Страхование технических рисков
- •5.1. Страхование строительно-монтажных работ
- •5.2. Страхование машин от поломок
- •6. Страхование имущества граждан
- •7. Страхование предпринимательских рисков
- •Вопросы по теме
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 6. Личное страхование
- •Оглавление
- •1. Основные категории личного страхования
- •2. Классификация личного страхования
- •3. Страхование жизни
- •3.1. Страхование на случай смерти
- •3.2. Страхование на дожитие. Условия страхования
- •3.2.1. Страхование капитала
- •3.2.2.Страхование ренты
- •4. Страхование от несчастных случаев и болезней
- •4.1. Обязательное страхование
- •4.2. Добровольные виды страхования
- •5. Добровольное и обязательное медицинское страхование
- •Вопросы по теме
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 7. Страхование ответственности
- •Оглавление
- •1. Классификация видов и основные условия страхования ответственности
- •2. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
- •3. Страхование гражданской ответственности перевозчика
- •4. Страхование профессиональной ответственности
- •Вопросы по теме
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 8. Финансовые основы страховой деятельности
- •Оглавление
- •1. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховщика
- •2. Инвестиционная деятельность страховых компаний
- •3. Порядок формирования и использования страховых резервов
- •4. Формирование финансовых результатов деятельности страховщика
- •5. Особенности налогообложения страховых организаций
- •6. Перестрахование как источник обеспечения финансовой устойчивости страховой компании
- •Вопросы по теме
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 9. Современное состояние российского страхового рынка и мировое страховое хозяйство
- •Оглавление
- •1. Страхование в зарубежных странах. Общая характеристика страхового рынка
- •1.1. Страховое дело в сша. Его особенности
- •1.2. Страховые рынки Великобритании, Франции и Германии
- •2. Современный страховой рынок России. Перспективы развития
- •Вопросы по теме
- •Рекомендуемая литература
2. Экономическая категория страхования
Страхование — это система экономических отношений, подразумевающая образование за счет взносов предприятий, организаций и граждан страхового фонда и его использование для возмещения ущербов, возникающих вследствие наступления страховых рисков.
Страхование не создает новую стоимость. Оно занимается только распределением убытка (ущерба) одного страхователя между всеми страхователями (рис. 1).
Рис.1. Схема процесса страхования
Приведенная схема показывает, что каждый страхователь платит страховщику страховой взнос, из которого образуется страховой фонд. В случае возникновения страхового случая у кого-либо из страхователей его убыток покрывается из страхового фонда, созданного всеми страхователями.
Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.
Страхование как экономическую категорию характеризуют следующие признаки:
Наличие денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.
Замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в страхование (см. рис. 1).
Создание денежного страхового фонда целевого назначения, формируемого за счет фиксированных взносов участников страхования, для организации замкнутой раскладки ущерба. Средства этого фонда используются только среди участников его создания, и размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба.
Перераспределение ущерба между разными территориальными единицами и во времени. При соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.
Возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей: а) нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба, и б) накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование.
3. Понятие «страховой фонд» и его организационные формы
Страховой фонд как экономическая категория представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов.
|
Таблица 1 |
Формы организации страховых фондов |
Источники формирования страховых фондов |
Назначение страховых фондов |
Фонды страховых компаний |
Платежи граждан и юридических лиц (обязательные и добровольные) |
Защита имущественных интересов населения при наступлении страхового события |
Фонды самострахования |
||
Государственные страховые фонды |
Государственные страховые фонды формируются как фонды социальной поддержки населения за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Средства этих фондов используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий. В частности, для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и в других предусмотренных законом случаях. Возможности государства в организации социальной помощи весьма ограниченны. В условиях рыночной экономики государство и не ставит перед собой цели всесторонней опеки своих граждан. Ответственность за себя, свою семью, свое имущество в основном лежит на самих гражданах, а государство обеспечивает лишь минимум гарантий в рамках проводимой социальной политики.
Фонды самострахования создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Исключение составляют лишь акционерные общества, которым Федеральным законом «Об акционерных обществах» предписывается создание резервных фондов; минимальный размер их должен составлять не менее 15 % от уставного капитала. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления. Метод самострахования оправдывает себя в случае возникновения потребности в деньгах, размеры и время появления которой заранее известны либо не очень велики. Если же речь идет о серьезных ущербах, то резервные накопления граждан и предприятий оказываются недостаточными для их компенсации.
Фонды страховых организаций образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов. Это коллективные страховые фонды, создаваемые на основе страховых взносов заинтересованных лиц, управляемые профессионалами и обеспечивающие страховую защиту от конкретных рисков.
Участие в фондах страховых компаний представляет собой самый надежный способ компенсации ущербов, связанных с рисками.
В общей системе образования страховых фондов исторически сложились два направления страховой деятельности:
государственное социальное страхование, основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния;
страхование физических и юридических лиц, осуществляемое страховыми компаниями на договорной основе.
Страхование, или, как его иногда называют, коммерческое страхование, играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в его развитии возрастает вместе с развитием рыночной экономики. Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает продолжение хозяйственного воспроизводства.