Журнал – ордер № 3 «Подотчетные лица»

За 01.12.2013 г.

№ операции по заданию	Фамилия и инициалы подотчетного лица	Остаток на 1-е		Выдано в подотчет		Дата утверждения авансового расчета	Списано расходов – кредит сч.71		Возвращен перерасход		Возвращен остаток в кассу		Сальдо на 1-е
		Дт	Кт	Дата	Сумма		На служебные командировки Дсч 26	На хозяйственные нужды Дсч	Дата	Сумма	Дата	сумма	Дт	Кт
22	Ярошин М.Н.			10.12	40	27.12.13	48			8
5	Смирнов З.И.	50				12.12.13	47				12.12	3
12	Гусев Н.П.	20				20.12.13	26		2012	6
	Итого за месяц	70			40		121			14		3

Для записей в Главную книгу

По дебету	По кредиту
Счет №26	Счет №71
Итог по дебету 121	Итог по кредиту 121

Журнал – ордер № 4 «Расчет с персоналом по оплате труда» За . . . . . . Месяц 2014 г.

Номер операции по заданию	Начислено штатным работникам			Начислено страховым агентам		Начислено по всем категориям	Удержано штатным работникам			Удержано страховым агентам				Всего удержано	Выплачено из кассы
	зарплата по должностным окладам Дт 26 Кт 70	по социальному страхованию Дт 69.1 Кт 70	Премия Дт Кт	Комиссионное вознаграждение Дт 26 Кт 78/7	По социальному страхованию Дт Кт		Подоходный налог Дт 70 Кт 68/2	По исполнительным листам Дт 70 Кт 76/5	За товары в кредит Дт 70 Кт 76/6	НДФЛ – суммы по исполнительным листам Дт 78/7 Кт 76/5	Страховые премии Дт 78/7 Кт 76/7	Во вклад в Сбербанке Дт 78/7 Кт 76/7	Квартплата Дт Кт
15	4896					4896
15		126				126
16				4800		4800
17							400							400
17								98						98
17									52					52
18												250		250
18										15				15
18											250			250
Итого за месяц	4896	126		4800		9822	400	98	52	15	250	250		1065

Для записей в Главную книгу

По дебету	По кредиту
счет № 26 – 9696	счет № 70 – 5022
счет № 69 – 126	счет № 78/7 – 4800
счет № 70 – 550	счет № 68/2 – 400
счет № 78/7 – 515	счет № 76/5 – 113
	счет № 76/6 – 52
	счет №76/7 – 500
Итого по дебету 11402	Итого по кредиту 11402