№ операции

Содержание фактов хозяйственной жизни

Корреспондирующие счета

Сумма

( в руб. )

Номер журнала – ордера

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

1.

По договору личного страхования начислена причитающиеся к получению к страхователю страховым агентом

78/5

92/1

2380

№ 5

2.

На расчетный счет страховой организации поступили страховые премии, сданные страховыми агентами в Сбербанк

51

78/5

2380

№ 2

3.

С расчетного счета платежным поручением Списаны расходы на содержание сигнализации и внутриведомственной охраны помещения страховой организации

26

51

232

№ 2

4.

С расчетного счета с платежного поручения перечислена страховое возмещение СХПК «Рассвет» за гибель урожая сельхоз – культур

22/1

51

1130

№ 2

5.

Из кассы страховой организации 10 декабря выдан аванс на командировочные расходы руководителю страховой организации Ярошиной М.Н.

71

50

40

№ ?

6.

Поступила в кассу страховой организации сумма в погашение недостачи от кассира Петровой Л.С.

50

73/2

80

№ 1

7.

Предъявлено счет магазина за приобретение мебели

08

60

530

№ 5

8.

С расчетного счета страховой организации платежным поручением перечислено магазину за приобретению мебели

60

51

530

№ 2

9.

Оприходована мебель, доставленная из магазина

01

08

530

№ 5

10.

С расчетного счета платежным поручением перечислено в бюджет сумма налога на прибыль

68/1

51

2310

№ 2

11.

Поступила на расчетный счет страховой организации сумма в погашение недостачи страховых премий от страхового агента Сидоркиной Г.И.

51

73/2

50

№ 2

12.

Утвержден авансовый отчет по командировке главного бухгалтера страховой организации Смирновой З.И. (12 декабря)

51

71

47

№ 3

13.

Неизрасходованная сумма аванса внесена в кассу страховой организации Смирновой Г.И. (12 декабря)

50

71

3

№

14.

По договору страхование заключенное менеджером по офисным продажам со страховым агентом начислено страховая премия, подлежащее к уплате страхователем

78/1

92/1

118

№

15.

Штатным работникам начислено за декабрь:

- заработная плата

- пособие по временной нетрудоспособности

26

69/1

70

70

4896

126

№

16.

Страховым агентам начислено за декабрь комиссионное вознаграждение

26

78/7

4800

№

17.

Из заработной платы штатных работников удержано:

- НДФЛ

- суммы по исполнительным листам

- за товары, проданные в кредит

70

70

70

68/2

76/5

76/6

400

98

52

№

18.

Из комиссионного вознаграждения страховых агентов удержано:

- НДФЛ- суммы по исполнительным листам

- для зачисления во вклад в Сбербанк

- страховые премии

78/7

78/7

78/7

78/7

68/2

76/5

76/7

78/1

647

15

250

118

№

19.

Оприходована в кассу сумма, полученная кассиром по чеку в банке

50

51

8223

№

20.

Выплачено из кассы страховой организации:

- заработная плата штатным работникам страховой организации;

- комиссионное вознаграждение страховым агентам;

- пособие по временной нетрудоспособности штатным работникам;

- депонированная сумма заработка уборщицы Черновой З.В.

70

78/7

70

76/4

50

50

50

50

4297

3722

126

70

№

21.

Перечислено с расчетного счета страховой организации в банке:

- суммы НДФЛ, удержанные из заработка работников;

- суммы, удержанные по исполнительным листам;

- магазину за товары, проданные в кредит;

- во вклад в Сбербанке.

68/2

76/5

76/6

76/7

51

51

51

51

1047

113

52

250

№

22.

Утвержден авансовый отчет Гусевой Н.П. (20 декабря)

26

71

26

№

23.

Сумма перерасхода выдана Гусевой Н.П. из кассы страховой организации (20 декабря)

71

50

6

№

24.

Списывается в убыток сумма недостачи страховых премий в связи со смертью страхового агента Сидоркиной Г.И.

91/2

73/2

30

№

25.

Утвержден авансовый отчет по командировочным расходам руководителя страховой организации Ярошиной М.Н. (27 декабря)

71

26

48

№

26.

Сумма перерасхода по авансовому отчету выдана из кассы страховой организации Ярошиной М.Н. (27 декабря)

71

50

8

№

27.

Начислено страховые взносы на социальное страхование в составе затрат на ведение дела

26

69/1

321

№

28.

Начислено налог на имущество в составе затрат на введение дела

26

68/3

1162

№

29.

Списание кредитого сальдо счета 92/1 «страховые премии» (взносы) по договорам страхование (основным)» кредит счета 99 «прибыли и убытки» остаток на 1 января.

92/1

99

1243569

№

30.

Списание дебитого сальдо 22/1 «страховые выплаты по договорам страхование (основным) дебет счета 99»прибыли и убутки»

99

22/1

1686610

№

31.

Списание кредитого сальдо «общехозяйственные расходы» в дебет счете 99 «прибыл и убытки»

99

26

23800

№

32.

Списание дебитого сальдо счета 91/2 «прочие расходы» в дебит счета 99 «прибыл и убытки»

99

91/2

30

№

Номер факта хоз. Жизни

Дебет счет 50

Приход за день

Кредит счет 50

Расход за день

Остаток по кассе

Кт 73/2

Кт 71

Кт 51

Дт 71

Дт 70

Дт 78/7

Дт

76/4

Остаток на 01.12.2013г.

42

5

40

40

2

6

80

80

82

13

3

3

85

19

8223

8223

8308

20, 1)

4297

4297

4011

20, 2)

3722

3722

289

20, 3)

126

126

163

20, 4)

70

70

93

23

6

6

87

26

8

8

79

Итого за декабрь

80

3

8223

8306

54

4423

3722

70

8269

79